第一條 為了適應(yīng)“劃分收支、分級管理”，“核定收支、收支掛鉤”的分級財政管理體制的改革需要，發(fā)揮鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級財政的作用，保證鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）國家預(yù)算的收入和支撥，根據(jù)《中華人民共和國國家金庫條例》和《吉林省鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政管理暫行辦法》的規(guī)定，結(jié)合我市的實際情況，特制定本辦法。

　　第二條 鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政是國家一級財政。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）必須建立相適應(yīng)的國庫機構(gòu)。

　　第三條 鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級國庫為國家金庫縣支庫設(shè)立在各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的代辦處，是鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級地方國庫。

　　鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級國庫代辦處（以下簡稱代辦處）的業(yè)務(wù)工作，由上級國庫實行直接領(lǐng)導(dǎo)；代辦處的工作，直接對上級國庫負責(zé)。代辦處應(yīng)定期向上級報告工作情況；上級國庫可以對代辦處直接布置檢查工作。

　　第四條 代辦處的業(yè)務(wù)工作，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的工商銀行或農(nóng)業(yè)銀行的基層辦事處、營業(yè)所代辦；在工商銀行和農(nóng)業(yè)銀行雙設(shè)機構(gòu)的地方，由工商銀行代辦。

　　第五條 代辦處的基本職責(zé)：

　?。ㄒ唬┺k理國家預(yù)算收入的收納、劃分和留解；

　?。ǘ┺k理國家預(yù)算支出的撥付；

　?。ㄈ┫蛏霞墖鴰旌屯壺斦C關(guān)反映預(yù)算收支執(zhí)行情況；

　?。ㄋ模﹨f(xié)助財政、稅務(wù)部門督促企業(yè)和其他有經(jīng)濟收入的單位及時向國家繳納應(yīng)繳款項，對于屢催不繳的，依照稅法協(xié)助扣收入庫。

　　第六條 代辦處要及時、準確地收納各項國家預(yù)算收入。并按預(yù)算收入的級次和上級財政機關(guān)確定的分成留解比例，辦理各級財政庫款的劃分和留解。屬鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政的收入，要列入鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政庫款有關(guān)帳戶；屬縣級、市級、省級、中央級的預(yù)算收入要及時上劃縣支庫。

　　第七條 代辦處收納的中央級、省級、市級、縣級預(yù)算收入，原則上當日辦理上劃，如當日確實來不及的，最遲不能超過次日上午上劃。

　　代辦處收納的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級預(yù)算收入，要五日報解一次。但累計金額達三百元以上的，要隨時辦理報解。月底日收入必須掃數(shù)報解。

　　第八條 代辦處經(jīng)收的待報解國庫款，不能作為自己的資金來源使用，應(yīng)按本辦法第七條的規(guī)定及時辦理劃解，保證庫款及時入庫。凡不按規(guī)定時間上劃報解，拖延積壓挪用的，從應(yīng)上劃日的次日起，根據(jù)積壓金額，每天按萬分之三處以罰款。

　　第九條 代辦處要按照銀行的開戶管理辦法，為鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政開立帳戶，辦理（鄉(xiāng)）鎮(zhèn)級財政庫款的支撥。

　　財政庫款的支撥，必須根據(jù)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政所填制的撥款憑證，在其存款戶內(nèi)支撥，不得透支。

　　第十條 鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級地方國庫是國家金庫的組成部分，任何單位和個人不準擅自動用國庫款，不得截留、坐支或自行保管。

　　代辦處要嚴格審查預(yù)算收入的退庫。預(yù)算收入庫款的退庫，應(yīng)按預(yù)算收入的級次和退庫的規(guī)定辦理，在退庫中如有挪用庫款等現(xiàn)象，要由批準退庫部門的領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦員承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任或追究刑事責(zé)任。

　　第十一條 代辦處應(yīng)加強會計核算工作，嚴密核算手續(xù)，健全帳簿報表，保證各項預(yù)算收支數(shù)字完整、準確，并做好對帳工作，每月要與組織收入的稅務(wù)部門核稽稅種和收入數(shù)，同時與鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政所核對月末余款，年度對帳要在十二月二十三日前結(jié)束。

　　第十二條 為了有利于各代辦處的經(jīng)濟核算，代辦處辦理國庫業(yè)務(wù)的手續(xù)費，均由當?shù)乜h財政局按規(guī)定的標準直接向代辦處結(jié)算。

　　第十三條 國庫業(yè)務(wù)用紙，由當?shù)乜h財政局統(tǒng)一印制和分發(fā)。

　　第十四條 國庫工作人員忠于職守、熱愛本職工作，嚴格保守國家機密，認真執(zhí)行國家方針、政策和財經(jīng)制度，自覺地同違反財經(jīng)紀律行為作斗爭。

　　第十五條 鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府應(yīng)加強對代辦處的領(lǐng)導(dǎo)，監(jiān)督所屬部門、單位，不得超越國家規(guī)定的范圍動用國庫款。

　　第十六條 本辦法由中國人民銀行吉林市分行負責(zé)解釋并組織實施。

　　第十七條 本辦法自公布之日起施行。如上級有新現(xiàn)定時，按上級規(guī)定執(zhí)行。

　　1987年3月10日