第一條 為調(diào)動企業(yè)管理流動資金的積極性，提高資金使用效益，促進(jìn)社會主義商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，特制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于與工商銀行有信貸關(guān)系的國營工業(yè)生產(chǎn)、交通企業(yè)，物資供銷企業(yè)暫不執(zhí)行。

　　各地可自行選擇70％以上的國營工交企業(yè)實(shí)行全部流動資金包干管理，這些企業(yè)產(chǎn)值應(yīng)不少于與工商銀行有信貸關(guān)系的國營工交企業(yè)產(chǎn)值的80％。

　　暫不執(zhí)行流動資金包干管理的企業(yè)，仍按有關(guān)規(guī)定管好用好流動資金。

　　第三條 核定流動資金包干額度的原則應(yīng)是科學(xué)、合理，有利于促進(jìn)企業(yè)挖掘資金潛力，節(jié)約使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，推動生產(chǎn)發(fā)展。

　　第四條 各地區(qū)流動資金包干總規(guī)模原則上按照銷售收入增長10％、全部流動資金平均占用增長8％左右的比例核定。

　　第五條 對于每個行業(yè)和企業(yè)流動資金包干額度的核定應(yīng)區(qū)別情況，具體對待。對生產(chǎn)適銷對路產(chǎn)品、優(yōu)質(zhì)名牌緊俏產(chǎn)品、出口創(chuàng)匯產(chǎn)品和能源、交通、短線原材料產(chǎn)品以及生產(chǎn)國家、省重點(diǎn)產(chǎn)品的企業(yè)，在核定流動資金包干額度時可適當(dāng)放寬。對生產(chǎn)長線產(chǎn)品、質(zhì)次價高產(chǎn)品和經(jīng)營管理不善、片面追求產(chǎn)值的企業(yè)，在核定流動資金包干額度時要適當(dāng)緊縮。

　　第六條 企業(yè)的流動資金包干額度，應(yīng)根據(jù)上年實(shí)際銷售資金率、考慮當(dāng)年價格及其他各種客觀變化因素和銀行下達(dá)的資金加速率實(shí)事求是地核定。年度中根據(jù)計劃銷售收入計算的計劃包干額度掌握，年末根據(jù)實(shí)際銷售收入計算的實(shí)際應(yīng)包干額度考核。

　　流動資金計劃包干額度＝上年實(shí)際銷售資金率×（1－本年計劃資金加速率）×本年計劃銷售收入

　　第七條 企業(yè)流動資金包干額度由企業(yè)提出并征得主管部門意見，經(jīng)銀行審查同意后再下達(dá)企業(yè)執(zhí)行。

　　第八條 企業(yè)流動資金包干額度每年初核定一次，年度中一般不作調(diào)整。如發(fā)現(xiàn)確實(shí)屬于事先難以預(yù)料的客觀原因需作適當(dāng)調(diào)整時，可在本年第三季度內(nèi)調(diào)整一次。

　　第九條 各地銀行除了核定好企業(yè)流動資金包干額度外，還應(yīng)幫助企業(yè)用好包干資金，切實(shí)把已核定的包干額度層層分解落實(shí)到車間和部門，并落實(shí)以承包為主的多種形式的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高資金管理水平。

　　第十條 企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)流動資金管理，定期檢查分析包干資金的使用情況，并按季將檢查分析情況報送開戶銀行和企業(yè)主管部門。

　　第十一條 各級企業(yè)主管部門對企業(yè)的流動資金包干計劃執(zhí)行情況要按季、按年進(jìn)行檢查和分析，并將檢查分析情況及時報送同級銀行和地方政府。

　　第十二條 各級銀行要按季、按年對企業(yè)流動資金包干計劃執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分橋。并及時向上級銀行和當(dāng)?shù)卣畧蟾妗?/p>

　　第十三條 凡合理使用資金、全年全部流動資金實(shí)際平均占用額未突破實(shí)際應(yīng)包干額度的企業(yè)，實(shí)行流動資金包干單項節(jié)約獎，達(dá)不到要求的企業(yè)應(yīng)實(shí)行罰款。

　　獎罰的計算方法：上年實(shí)際銷售資金率×（1－本年計劃資金加速率）×本年實(shí)際銷售收入－本年全部流動資金實(shí)際平均占用額

　　流動資金包干單項節(jié)約獎。根據(jù)實(shí)際節(jié)約流動資金額，按貸款利息的15％提取獎金，獎金給企業(yè)內(nèi)部流動資金管理部門和有關(guān)個人。每人最高獎金不高于一個月的標(biāo)準(zhǔn)工資（標(biāo)準(zhǔn)工資不足67.5元的按67.5元計算），獎金列入成本，不計獎金總額，不納獎金稅。

　　流動資金超過包干額度罰款，根據(jù)實(shí)際多占用流動資金額，按貸款利息的5％計算罰金。罰款對象與上款獎勵對象相同。對個人罰款在10－20元幅度內(nèi)掌握。其余罰款從企業(yè)留利中列支。

　　對于在執(zhí)行流動資金包干管理辦法中弄虛作假的企業(yè)，如事先發(fā)現(xiàn)不予獎勵，事后發(fā)現(xiàn)扣回獎金，并對有關(guān)當(dāng)事人罰款50－100元。

　　罰款收入用于補(bǔ)充企業(yè)自有流動基金。

　　第十四條 獎罰的具體辦法，由企業(yè)自行確定，經(jīng)主管部門同意后執(zhí)行。

　　第十五條 較大的集體所有制工業(yè)生產(chǎn)、交通企業(yè)可參照本辦法執(zhí)行。

　　第十六條 本辦法由省政府委托省工商銀行制定、修改和解釋。

　　第十七條 本辦法自一九八七年一月一日起執(zhí)行。

1987年1月14日