各縣（市、區(qū)）人民政府，市政府各部門：

　　現(xiàn)將《紹興市政府性債務(wù)管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　紹興市人民政府
二OO六年七月二十日

紹興市政府性債務(wù)管理暫行辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為加強(qiáng)我市政府性債務(wù)管理，規(guī)范政府性債務(wù)行為，防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法津法規(guī)和《浙江省人民政府關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的通知》及《浙江省地方政府性債務(wù)管理實(shí)施暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱政府性債務(wù)，是指各級(jí)政府及其部門向外國(guó)政府或國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織借款、申請(qǐng)國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金、上級(jí)財(cái)政周轉(zhuǎn)金借款等，或者政府所屬單位（含政府設(shè)立的各類投融資機(jī)構(gòu)，以下簡(jiǎn)稱單位）以所擁有的資產(chǎn)或權(quán)益為抵押申請(qǐng)商業(yè)銀行貸款、發(fā)行債券等形成的債務(wù)，以及通過(guò)政府擔(dān)保、承諾還款等融資形成的或有債務(wù)。

　　第三條 本辦法適用于紹興市直和越城區(qū)政府性債務(wù)的舉借、使用、償還和監(jiān)督管理。

　　第四條 財(cái)政、發(fā)展改革、審計(jì)等部門按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分工合作、各司其職”的工作原則，共同做好政府性債務(wù)管理工作。

　　財(cái)政部門負(fù)責(zé)政府性債務(wù)的日常管理和履行財(cái)政監(jiān)督等職責(zé)。

　　發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)政府性債務(wù)項(xiàng)目的立項(xiàng)審批工作。

　　審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)政府性債務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

　　第五條　政府性負(fù)債建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)是公益性領(lǐng)域的項(xiàng)目，主要用于事關(guān)區(qū)域整體發(fā)展所急需建設(shè)，但暫時(shí)存在資金缺口的基礎(chǔ)設(shè)施和公用設(shè)施項(xiàng)目，不得用于經(jīng)常性支出和競(jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)目建設(shè)。

　　第六條　建立政府性債務(wù)償還機(jī)制，按照“誰(shuí)舉債，誰(shuí)償還”的原則，確定償債責(zé)任單位，落實(shí)償債資金來(lái)源，沒有還債保障的項(xiàng)目不允許負(fù)債建設(shè)。

　　第七條　除按有關(guān)規(guī)定為使用外國(guó)政府貸款或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸外，各級(jí)政府及其部門、單位不得作政府性債務(wù)的擔(dān)保人，也不得為其他經(jīng)濟(jì)組織擔(dān)保。

　　第八條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及其下屬單位原則上不得舉債，確需舉借政府性債務(wù)的必須經(jīng)財(cái)政部門審核，并報(bào)市政府審批，納入上級(jí)政府性債務(wù)收支計(jì)劃。越城區(qū)政府及紹興經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、袍江工業(yè)區(qū)、鏡湖新區(qū)要對(duì)已經(jīng)形成的鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府性債務(wù)進(jìn)行全面、徹底的清理，并制定具體的償債計(jì)劃，因地制宜采取有效的化解措施。

　　第二章 政府性債務(wù)計(jì)劃的編制和審批

　　第九條　財(cái)政部門要對(duì)政府性負(fù)債建設(shè)項(xiàng)目資金來(lái)源的合法性、真實(shí)性等進(jìn)行審核，并會(huì)同相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、籌資渠道、成本收益和償債資金來(lái)源等進(jìn)行評(píng)審論證，重大項(xiàng)目應(yīng)通過(guò)社會(huì)聽證、公示等形式，充分征求社會(huì)各方面及相關(guān)專業(yè)人士的意見，堅(jiān)決杜絕盲目、違規(guī)舉債。

　　政府性負(fù)債建設(shè)項(xiàng)目資金來(lái)源未經(jīng)財(cái)政部門審核同意，發(fā)展改革部門不予批準(zhǔn)項(xiàng)目建設(shè)。

　　第十條　政府各部門、單位（以下簡(jiǎn)稱債務(wù)責(zé)任主體）舉借政府性債務(wù)的，必須按財(cái)政部門的要求編制和報(bào)送政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃及有關(guān)資料。

　　政府性債務(wù)收支計(jì)劃包括舉借、償還政府性債務(wù)計(jì)劃和債務(wù)余額變動(dòng)情況，按項(xiàng)目、債務(wù)類型反映舉借和償還政府性債務(wù)的情況，按債務(wù)類型反映償還債務(wù)的資金來(lái)源、逾期債務(wù)處理等內(nèi)容。

　　第十一條 債務(wù)責(zé)任主體需申請(qǐng)或償還政府性債務(wù)的，原則上應(yīng)于每年10月底前，提出下年度政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃，由主管部門匯總后報(bào)市財(cái)政局；屬越城區(qū)的，由越城區(qū)財(cái)政局審核匯總后報(bào)市財(cái)政局；無(wú)主管部門的，直接報(bào)送市財(cái)政局。

　　債務(wù)責(zé)任主體申請(qǐng)舉借政府性債務(wù)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)向財(cái)政部門提供下列資料：

　?。ㄒ唬┡e借政府性債務(wù)申請(qǐng)書；

　　（二）建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)批準(zhǔn)文件；

　?。ㄈ┴?cái)務(wù)報(bào)表；

　　（四）財(cái)政部門認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提供的其它資料。

　　第十二條　市財(cái)政局應(yīng)當(dāng)在每年12月底前編制下年度政府性債務(wù)收支計(jì)劃報(bào)市政府審批，并在市政府批準(zhǔn)后一個(gè)月內(nèi)，下達(dá)各債務(wù)責(zé)任主體執(zhí)行。

　　債務(wù)責(zé)任主體必須嚴(yán)格執(zhí)行政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃。因政策性或其他客觀因素確需調(diào)整政府性債務(wù)收支計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序重新辦理審批手續(xù)。

　　第三章 政府性債務(wù)責(zé)任主體的職責(zé)

　　第十三條 債務(wù)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，依法簽訂借款合同，并接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督。在簽訂借款合同之日起7個(gè)工作日內(nèi)，債務(wù)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)將借款合同副本抄送財(cái)政部門備案，并于每季后10日內(nèi)向財(cái)政部門報(bào)送政府性債務(wù)資金的籌集、使用和歸還情況的報(bào)告以及政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)表。

　　市財(cái)政局審核匯總后按季向市政府報(bào)送政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)表。

　　第十四條　債務(wù)責(zé)任主體應(yīng)在項(xiàng)目竣工后按規(guī)定將工程結(jié)（決）算報(bào)告和竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)財(cái)政部門審核，并向財(cái)政部門提交使用政府性債務(wù)資金項(xiàng)目終結(jié)報(bào)告。

　　第十五條　債務(wù)責(zé)任主體必須按照借款合同償還到期的政府性債務(wù)。屬于轉(zhuǎn)貸的，轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)必須按轉(zhuǎn)貸協(xié)議履行償還債務(wù)的義務(wù)。有擔(dān)保人的，擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)償債連帶責(zé)任。

　　第十六條　屬于政府轉(zhuǎn)貸的政府性債務(wù)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)財(cái)政部門逐級(jí)向轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)償還。屬于政府擔(dān)保的政府性債務(wù)，由債務(wù)責(zé)任主體直接償還。

　　屬于政府所屬部門、單位以資產(chǎn)或權(quán)益抵押而形成的政府性債務(wù)，其抵押擔(dān)保資產(chǎn)或權(quán)益收入，在債務(wù)未清償完畢之前，不得挪作他用。

　　第十七條 債務(wù)責(zé)任主體的法定代表人發(fā)生變更，由財(cái)政部門、審計(jì)部門或接受委托的中介機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行審核審計(jì)。新的法定代表人承擔(dān)組織償還全部政府性債務(wù)的責(zé)任。

　　第十八條 在使用政府性債務(wù)資金項(xiàng)目的實(shí)施期和還款期，債務(wù)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)按計(jì)劃籌集償債資金。下列資金可以作為償債資金的主要來(lái)源：

　?。ㄒ唬┴?fù)債建設(shè)項(xiàng)目投入使用后的收益；

　?。ǘ﹤鶆?wù)責(zé)任主體的自有資金、資產(chǎn)出讓收入和其他收入；

　?。ㄈ┙?jīng)批準(zhǔn)處置的國(guó)有資產(chǎn)收入；

　?。ㄋ模┴?cái)政預(yù)算安排的專項(xiàng)償債資金；

　?。ㄎ澹┙?jīng)批準(zhǔn)的政府償債準(zhǔn)備金。

　　第四章 政府性債務(wù)的預(yù)警和監(jiān)督管理

　　第十九條 建立監(jiān)測(cè)政府性債務(wù)的指標(biāo)體系和預(yù)警機(jī)制，運(yùn)用負(fù)債率、債務(wù)率、償債率等監(jiān)測(cè)指標(biāo)，設(shè)置警戒線，監(jiān)控政府性債務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)。

　　負(fù)債率：是指政府性債務(wù)余額與本地區(qū)生產(chǎn)總值之比，警戒線為10%，反映地方經(jīng)濟(jì)狀況與政府性債務(wù)余額的適應(yīng)關(guān)系。

　　債務(wù)率：是指政府性債務(wù)余額與當(dāng)年可支配財(cái)力之比，警戒線為100%，反映地方當(dāng)年可支配財(cái)力對(duì)政府性債務(wù)余額的承受能力。

　　償債率：是指當(dāng)年償還政府性債務(wù)本息額與當(dāng)年可支配財(cái)力之比，警戒線為15%，反映地方當(dāng)年可支配財(cái)力所需支付當(dāng)年政府性債務(wù)本息的能力。

　　上述警戒線均不得超過(guò)，若3個(gè)債務(wù)監(jiān)測(cè)指標(biāo)中有1個(gè)指標(biāo)達(dá)到或超出警戒線，則不得再增加新的政府性債務(wù)。

　　第二十條　為提高償還政府性債務(wù)能力，抵御債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)年初債務(wù)余額的3%－8%的比例建立市級(jí)政府性債務(wù)償債準(zhǔn)備金。償債準(zhǔn)備金由財(cái)政部門設(shè)立償債準(zhǔn)備金專戶，實(shí)行專戶核算、?？顚Ｓ?，任何單位和個(gè)人不得擠占或挪用。

　　償債準(zhǔn)備金的規(guī)模最高以財(cái)政負(fù)責(zé)償還的政府性債務(wù)余額為限。

　　第二十一條　下列資金可以作為償債準(zhǔn)備金的來(lái)源：

　?。ㄒ唬┴?cái)政預(yù)算內(nèi)撥款；

　　（二）土地出讓收入中提取5%；

　　（三）基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中形成的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的出租、出讓收入；

　?。ㄋ模﹥攤鶞?zhǔn)備金增值收入；

　?。ㄎ澹┱詡鶆?wù)資金銀行存款利息凈收入；

　?。┯馄谶€款收取的滯納金和罰款；

　　（七）其他可以用于償還債務(wù)的資金。

　　第二十二條 政府性債務(wù)償債準(zhǔn)備金的主要用途：

　　（一）經(jīng)批準(zhǔn)需由本級(jí)財(cái)政償還的債務(wù)；

　?。ǘ﹥斶€因自然災(zāi)害等不可抗拒的原因致使債務(wù)項(xiàng)目完全喪失還款能力的債務(wù)；

　?。ㄈ┡R時(shí)墊付尚未產(chǎn)生效益的到期項(xiàng)目的債務(wù)；

　　（四）其他經(jīng)批準(zhǔn)償還或墊付的債務(wù)。

　　第二十三條 債務(wù)責(zé)任主體申請(qǐng)償債準(zhǔn)備金償還政府性債務(wù)，必須列入政府性債務(wù)收支計(jì)劃，經(jīng)財(cái)政部門審核提出意見，報(bào)經(jīng)市政府常務(wù)會(huì)議批準(zhǔn)后按規(guī)定程序辦理。

　　申請(qǐng)償債準(zhǔn)備金臨時(shí)墊付償還政府性債務(wù)，應(yīng)與財(cái)政部門簽訂借款協(xié)議，明確還款計(jì)劃。

　　第二十四條　財(cái)政部門要及時(shí)、準(zhǔn)確地掌握政府性負(fù)債建設(shè)項(xiàng)目貸款及配套資金等情況，會(huì)同有關(guān)部門加強(qiáng)監(jiān)督檢查，實(shí)行過(guò)程控制，嚴(yán)防項(xiàng)目舉債突破計(jì)劃與規(guī)模。政府性負(fù)債建設(shè)項(xiàng)目完成后，財(cái)政、審計(jì)部門或接受委托的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)政府性債務(wù)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行全面審核、審計(jì)。

　　第二十五條　各部門、單位的政府性債務(wù)情況應(yīng)列入領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍，其結(jié)果作為領(lǐng)導(dǎo)干部的考核內(nèi)容。

　　第五章 責(zé)任追究

　　第二十六條 債務(wù)責(zé)任主體及其工作人員有下列行為之一的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，追回被挪用、騙取的相關(guān)資金，沒收違法所得；對(duì)部門、單位給予警告或者通報(bào)批評(píng)；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予降級(jí)處分；情節(jié)較為嚴(yán)重的，給予撤職處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予開除處分：

　?。ㄒ唬┮蕴搱?bào)、冒領(lǐng)等手段騙取政府及其所屬部門、單位舉借資金或者擔(dān)保的外國(guó)政府貸款、國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款；

　?。ǘ粽捌渌鶎俨块T、單位舉借資金或者擔(dān)保的外國(guó)政府貸款、國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款；

　?。ㄈ┙亓?、挪用政府及其所屬部門、單位舉借資金、擔(dān)保資產(chǎn)或者擔(dān)保的外國(guó)政府貸款、國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款；

　?。ㄋ模┻`反本辦法規(guī)定，瞞報(bào)、少報(bào)政府性債務(wù)規(guī)模的；

　　（五）其他違反規(guī)定使用、騙取政府及其所屬部門、單位舉借資金或者擔(dān)保的外國(guó)政府貸款、國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款的行為。

　　第二十七條 國(guó)家機(jī)關(guān)及其工作人員違反《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》及國(guó)家有關(guān)規(guī)定，擅自提供擔(dān)保的，責(zé)令改正，沒收違法所得。對(duì)部門、單位給予警告或者通報(bào)批評(píng)。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告、記過(guò)或者記大過(guò)處分；造成損失的，給予降級(jí)或者撤職處分；造成重大損失的，給予開除處分。

　　第二十八條 有關(guān)部門或單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員有下列行為之一的，責(zé)令其限期改正，并依法追究其行政責(zé)任：

　?。ㄒ唬┻`規(guī)舉債的；

　?。ǘ┳骷?、虛報(bào)政府性債務(wù)資金使用報(bào)告的；

　?。ㄈ┻`規(guī)撥付財(cái)政預(yù)算資金、償債準(zhǔn)備金的；

　?。ㄋ模┢渌`規(guī)行為。

　　第二十九條 上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)強(qiáng)令或者授意有關(guān)部門、單位違反本辦法的規(guī)定程序，或者違法干預(yù)舉借政府性債務(wù)決策的，根據(jù)干部管理權(quán)限由行政監(jiān)察主管機(jī)關(guān)依法追究其行政責(zé)任。

　　第三十條 違反政府性債務(wù)管理規(guī)定，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第六章 附　　則

　　第三十一條　本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十二條　各縣（市）人民政府可結(jié)合本地實(shí)際，參照本辦法制定有關(guān)規(guī)定。經(jīng)批準(zhǔn)的各縣（市）政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃應(yīng)于每年4月底前報(bào)市財(cái)政局備案。

　　第三十三條　本辦法自發(fā)布之日起施行。