財(cái)政部、外經(jīng)貿(mào)部關(guān)于印發(fā)《對外承包工程保函風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)資金管理暫行辦法》的通知

　　為進(jìn)一步擴(kuò)大對外承包工程規(guī)模，解決對外經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)承攬對外承包工程項(xiàng)目出現(xiàn)的開立保函資金困難問題，財(cái)政部和外經(jīng)貿(mào)部聯(lián)合制定了《對外承包工程保函風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)資金管理暫行辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題，請及時反饋。

　　二○○一年十月十二日

　　附件：對外承包工程保函風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)資金管理暫行辦法

　　第一章 總 則

　　第一條 為進(jìn)一步擴(kuò)大對外承包工程規(guī)模，解決對外經(jīng)濟(jì)合作承攬對外承包工程項(xiàng)目出現(xiàn)的開立保函資金困難問題，根據(jù)國辦發(fā)（2000）32號文件的有關(guān)精神，特制定本辦法。

　　第二條 對外承包工程保函風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)資金（以下簡稱保函風(fēng)險(xiǎn)資金）系指由中央財(cái)政出資設(shè)立，為符合本辦法規(guī)定的對外承包工程項(xiàng)目（以下簡稱項(xiàng)目）開具的有關(guān)保函提供擔(dān)保、墊支賠付款的專項(xiàng)資金。

　　第三條 保函風(fēng)險(xiǎn)資金支出范圍：

　?。ㄒ唬榉蠗l件的項(xiàng)目開具的投標(biāo)保函和履約保函提供擔(dān)保；

　?。ǘ|支對外賠付資金；

　?。ㄈ|支賠付資金的核銷。

　　第四條 保函風(fēng)險(xiǎn)資金由財(cái)政部、外經(jīng)貿(mào)部委托中國銀行及其授權(quán)分行具體辦理。

　　第五條 企業(yè)應(yīng)積極在銀行申請授信額度，獲得授信額度的企業(yè)須先使用其授信額度開立保函。

　　第二章 申請與審批

　　第六條 申請使用保函風(fēng)險(xiǎn)資金的須具備以下條件：

　　（一）經(jīng)對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部（以下簡稱外經(jīng)貿(mào)部）批準(zhǔn)，具有對外經(jīng)濟(jì)合作經(jīng)營資格并在工商行政管理部門登記注冊的企業(yè)法人；

　?。ǘ┵Y產(chǎn)總額在1億元人民幣以上（含1億元人民幣），所有者權(quán)益在2000萬元人民幣以上（含2000萬元人民幣），連續(xù)兩年盈利；

　?。ㄈ┪窗l(fā)生拖欠或挪用各類國家專項(xiàng)基金、資金及其他違法違規(guī)經(jīng)營記錄。

　　第七條 申請使用保函風(fēng)險(xiǎn)資金的項(xiàng)目須具備以下條件：

　　（一）合同額（或投標(biāo)金額）在500萬美元或其他等值貨幣以上（含500萬美元）；

　　（二）取得《對外承包工程項(xiàng)目投（議）標(biāo)許可證》；

　?。ㄈ┓衔覈饨?jīng)貿(mào)政策。

　　第八條 中央管理的在京企業(yè)向中國銀行總行提出申請，各地方企業(yè)及在地方的中央管理企業(yè)向當(dāng)?shù)鼗蚓徒闹袊y行授權(quán)分行提出申請。

　　第九條 企業(yè)向中國銀行及其授權(quán)分行提出使用保函風(fēng)險(xiǎn)資金開具投標(biāo)保函須提供以下材料：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)營業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件；

　?。ǘ┲袊嗣胥y行頒發(fā)的貸款卡；

　　（三）企業(yè)近兩年來經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告；

　?。ㄋ模╉?xiàng)目基本情況介紹，包括項(xiàng)目背景、實(shí)施項(xiàng)目的資金來源、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目收支預(yù)算表；

　?。ㄎ澹┱袠?biāo)文件副本，包括項(xiàng)目介紹部分及商務(wù)部分；

　?。┩饨?jīng)貿(mào)部頒發(fā)的《對外承包工程項(xiàng)目投（議）標(biāo)許可證》；

　?。ㄆ撸┲袊y行及其授權(quán)分行要求提供的有關(guān)材料。

　　第十條 企業(yè)向中國銀行及其授權(quán)分行申請使用保函風(fēng)險(xiǎn)資金開具履約保函須提供以下材料：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)營業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件；

　?。ǘ┲袊嗣胥y行頒發(fā)的貸款卡；

　　（三）企業(yè)近兩年來經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告；

　?。ㄋ模╉?xiàng)目的基本情況介紹，包括項(xiàng)目背景、實(shí)施項(xiàng)目的資金來源、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目收支預(yù)算表；

　?。ㄎ澹┲袠?biāo)通知書或合同副本，包括項(xiàng)目介紹部分及商務(wù)部分；

　?。┩饨?jīng)貿(mào)部頒發(fā)的《對外承包工程項(xiàng)目投（議）標(biāo)許可證》；

　?。ㄆ撸┲袊y行及其授權(quán)分行要求提供的有關(guān)材料。

　　第十一條 中國銀行及其授權(quán)分行對上述材料審核后，即可為可行的項(xiàng)目開具保函。上述工作應(yīng)在中國銀行規(guī)定的工作日內(nèi)完成。并有責(zé)任為企業(yè)提供有關(guān)保函咨詢等方面的服務(wù)。 經(jīng)審核，如中國銀行及其授權(quán)分行不同意為企業(yè)開具保函，應(yīng)向企業(yè)說明理由。

　　第十二條 同一企業(yè)累計(jì)開立保函余額不得超過3000萬美元。

　　第十三條 中國銀行須按月向財(cái)政部、外經(jīng)貿(mào)部報(bào)送保函風(fēng)險(xiǎn)金使用情況。

　　第十四條 開具的保函發(fā)生賠付時，如企業(yè)無力按業(yè)主要求及時支付賠付款，可向中國銀行提出使用保函風(fēng)險(xiǎn)資金墊支的申請。中國銀行及其授權(quán)分行應(yīng)在中國銀行規(guī)定的工作日內(nèi)完成資金的對外墊付工作。

　　第十五條 發(fā)生墊支賠付款的企業(yè)應(yīng)在中國銀行對外支付墊款之日起15日內(nèi)歸還墊付款，如未能按期歸還，在180天內(nèi)按中國銀行公布的同期外匯貸款利率，交納保函風(fēng)險(xiǎn)資金占用費(fèi)；超過180天按中國銀行公布逾期外匯貸款利率交納保函風(fēng)險(xiǎn)資金占用費(fèi)。

　　第十六條 中國銀行負(fù)責(zé)于墊支賠付款后180天內(nèi)向企業(yè)收回墊支款及占用費(fèi)并存入保函風(fēng)險(xiǎn)資金帳戶。

　　第三章 管理、監(jiān)督、檢查

　　第十七條 保函風(fēng)險(xiǎn)資金納入中央財(cái)政預(yù)算管理

　　（一）外經(jīng)貿(mào)部負(fù)責(zé)編報(bào)保函風(fēng)險(xiǎn)資金年度預(yù)、決算，并根據(jù)財(cái)政部的決算批復(fù)進(jìn)行帳務(wù)處理；

　?。ǘ┴?cái)政部負(fù)責(zé)對保函風(fēng)險(xiǎn)資金的使用情況進(jìn)行年度審核。

　　第十八條 財(cái)政部、外經(jīng)貿(mào)部對中國銀行及其授權(quán)分行、企業(yè)和項(xiàng)目情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。 中國銀行及其授權(quán)分行保函風(fēng)險(xiǎn)資金的使用動作過程中，應(yīng)當(dāng)遵循國家有關(guān)金融法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，對于違反規(guī)定的工作人員和主要負(fù)責(zé)人要依法追究相應(yīng)責(zé)任。

　　第四章 罰 則

　　第十九條 申請使用保函風(fēng)險(xiǎn)資金的企業(yè)有下列情形之一，均構(gòu)成違規(guī)行為：

　?。ㄒ唬﹫?bào)送虛假文件；

　?。ǘ┎话雌跉w還賠付款；

　?。ㄈ┚芙^相關(guān)部門對使用保函風(fēng)險(xiǎn)資金項(xiàng)目的監(jiān)督、檢查或?qū)ο嚓P(guān)部門的監(jiān)督和檢查不予配合的。

　　第二十條 根據(jù)外經(jīng)貿(mào)部有關(guān)對外經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)管理的有關(guān)規(guī)定，對發(fā)生違規(guī)的企業(yè)，視其情節(jié)輕重，給予警告。

　　第二十一條 對負(fù)有直接責(zé)任的企業(yè)主管人員和其他人員，建議有關(guān)部門給予行政處分。構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移交司法機(jī)關(guān)處理。

　　第五章 附 則

　　第二十二條 各地財(cái)政、外經(jīng)貿(mào)主管部門可根據(jù)本地實(shí)施情況，參照本辦法設(shè)立本地區(qū)的保函風(fēng)險(xiǎn)資金。

　　第二十三條 本辦法由財(cái)政部、外經(jīng)貿(mào)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　第二十四條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。