為了規(guī)范商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券行為，維護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的改善和自我發(fā)展能力的提高，中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)共同制定了《商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行管理辦法》，現(xiàn)予公布實(shí)施。

　　附件：商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行管理辦法

　　中國(guó)人民銀行
　　中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
　　二○○四年六月十七日

商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行管理辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券行為，維護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的改善和自我發(fā)展能力的提高，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱商業(yè)銀行次級(jí)債券（以下簡(jiǎn)稱“次級(jí)債券”）是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后、先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。

　　經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，次級(jí)債券可以計(jì)入附屬資本。

　　第三條 次級(jí)債券可在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)公開發(fā)行或私募發(fā)行。

　　商業(yè)銀行也可以私募方式募集次級(jí)定期債務(wù)，商業(yè)銀行募集次級(jí)定期債務(wù)應(yīng)遵循中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的相關(guān)規(guī)定。

　　第四條 次級(jí)債券發(fā)行人（以下簡(jiǎn)稱發(fā)行人）為依法在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行法人。

　　第五條 次級(jí)債券的發(fā)行遵循公開、公平、公正、誠(chéng)信的原則，并充分披露有關(guān)信息和提示次級(jí)債券投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　第六條 次級(jí)債券的投資風(fēng)險(xiǎn)由投資者自行承擔(dān)。

　　第七條 中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依法對(duì)次級(jí)債券發(fā)行進(jìn)行監(jiān)督管理。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券資格進(jìn)行審查，并對(duì)次級(jí)債券計(jì)入附屬資本的方式進(jìn)行監(jiān)督管理；中國(guó)人民銀行對(duì)次級(jí)債券在銀行間債券市場(chǎng)的發(fā)行和交易進(jìn)行監(jiān)督管理。

　　第二章 次級(jí)債券發(fā)行申請(qǐng)及批準(zhǔn)

　　第八條 商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券應(yīng)由國(guó)家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)出具核準(zhǔn)證明；或提交發(fā)行次級(jí)債券的股東大會(huì)決議。股東大會(huì)決議應(yīng)包括以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┌l(fā)行規(guī)模、期限；

　?。ǘ┠技Y金用途；

　?。ㄈ┡鷾?zhǔn)或決議的有效期。

　　第九條 商業(yè)銀行公開發(fā)行次級(jí)債券應(yīng)具備以下條件：

　?。ㄒ唬?shí)行貸款五級(jí)分類，貸款五級(jí)分類偏差小；

　?。ǘ┖诵馁Y本充足率不低于5%；

　?。ㄈ┵J款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足；

　?。ㄋ模┚哂辛己玫墓局卫斫Y(jié)構(gòu)與機(jī)制；

　?。ㄎ澹┳罱隂](méi)有重大違法、違規(guī)行為。

　　第十條 商業(yè)銀行以私募方式發(fā)行次級(jí)債券或募集次級(jí)定期債務(wù)應(yīng)符合以下條件：

　?。ㄒ唬?shí)行貸款五級(jí)分類，貸款五級(jí)分類偏差小；

　?。ǘ┖诵馁Y本充足率不低于4%；

　?。ㄈ┵J款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足；

　?。ㄋ模┚哂辛己玫墓局卫斫Y(jié)構(gòu)與機(jī)制；

　?。ㄎ澹┳罱隂](méi)有重大違法、違規(guī)行為。

　　第十一條 商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券應(yīng)分別向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)人民銀行提交申請(qǐng)并報(bào)送有關(guān)文件（申請(qǐng)材料格式見(jiàn)附1），主要包括：

　?。ㄒ唬┐渭?jí)債券發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告；

　?。ǘ﹪?guó)家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)出具的發(fā)行核準(zhǔn)證明或股東大會(huì)通過(guò)的專項(xiàng)決議；

　?。ㄈ┐渭?jí)債券發(fā)行可行性研究報(bào)告；

　?。ㄋ模┌l(fā)行人近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及附注；

　?。ㄎ澹┌l(fā)行章程、公告（格式要求見(jiàn)附2、3）；

　?。┠技f(shuō)明書（格式要求見(jiàn)附4）；

　?。ㄆ撸┏袖N協(xié)議、承銷團(tuán)協(xié)議；

　?。ò耍┐渭?jí)債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告及跟蹤評(píng)級(jí)安排的說(shuō)明；

　?。ň牛┌l(fā)行人律師出具的法律意見(jiàn)書。

　　第十二條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)自受理商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券申請(qǐng)之日起3個(gè)月內(nèi)，對(duì)商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券進(jìn)行資格審查，并做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定，同時(shí)抄送中國(guó)人民銀行。中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)自收到中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)做出的批準(zhǔn)文件之日起5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理申請(qǐng)，中國(guó)人民銀行決定受理的，應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起20日內(nèi)做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。

　　未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行次級(jí)債券。

　　第十三條 商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的次級(jí)債券余額不得超過(guò)其核心資本的20％。

　　第十四條 次級(jí)債券計(jì)入商業(yè)銀行附屬資本的條件按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的相關(guān)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行。

　　第三章 次級(jí)債券的發(fā)行

　　第十五條 商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券應(yīng)聘請(qǐng)證券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。證券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)評(píng)級(jí)的客觀、公正和及時(shí)性承擔(dān)責(zé)任。

　　第十六條 商業(yè)銀行次級(jí)債券的發(fā)行可采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。發(fā)行人根據(jù)需要，分期發(fā)行同一類次級(jí)債券，應(yīng)在募集說(shuō)明書中詳細(xì)說(shuō)明每期發(fā)行時(shí)間及發(fā)行額度。若有變化，發(fā)行人應(yīng)在每期次級(jí)債券發(fā)行15日前將修改的有關(guān)文件報(bào)中國(guó)人民銀行備案，并按中國(guó)人民銀行的要求披露有關(guān)信息。

　　第十七條 發(fā)行次級(jí)債券時(shí)，發(fā)行人應(yīng)組成承銷團(tuán)，承銷團(tuán)在發(fā)行期內(nèi)向其他投資者分銷次級(jí)債券。

　　第十八條 次級(jí)債券的承銷可采用包銷、代銷和招標(biāo)承銷等方式；承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并須具備下列條件：

　?。ㄒ唬┳?cè)資本不低于2億元人民幣；

　　（二）具有較強(qiáng)的債券分銷能力；

　?。ㄈ┚哂泻细竦膹氖聜袌?chǎng)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道；

　?。ㄋ模┳罱鼉赡陜?nèi)沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為；

　?。ㄎ澹┲袊?guó)人民銀行要求的其他條件。

　　第十九條 以招標(biāo)承銷方式發(fā)行次級(jí)債券，發(fā)行人應(yīng)向承銷人發(fā)布下列信息：

　?。ㄒ唬┱袠?biāo)前，至少提前3個(gè)工作日向承銷人公布招標(biāo)具體時(shí)間、招標(biāo)方式、招標(biāo)標(biāo)的、中標(biāo)確定方式和應(yīng)急招投標(biāo)方案等內(nèi)容；

　?。ǘ┱袠?biāo)開始時(shí)，向承銷人發(fā)出招標(biāo)書；

　?。ㄈ┱袠?biāo)結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)立即向承銷人公布中標(biāo)結(jié)果，并于次日通過(guò)中國(guó)人民銀行指定的媒體向社會(huì)公布招標(biāo)結(jié)果。

　　第二十條 招投標(biāo)通過(guò)中國(guó)人民銀行債券發(fā)行系統(tǒng)進(jìn)行，發(fā)行人不得透露投標(biāo)情況，不得干預(yù)投標(biāo)過(guò)程。中國(guó)人民銀行監(jiān)督招標(biāo)過(guò)程。

　　第二十一條 發(fā)行人應(yīng)在中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)次級(jí)債券發(fā)行之日起60個(gè)工作日內(nèi)開始發(fā)行次級(jí)債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。

　　發(fā)行人未能在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行時(shí)，原批準(zhǔn)文件自動(dòng)失效，發(fā)行人如仍需發(fā)行次級(jí)債券，應(yīng)另行申請(qǐng)。

　　第二十二條 次級(jí)債券發(fā)行結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)向中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告次級(jí)債券發(fā)行情況。

　　第二十三條 次級(jí)債券私募發(fā)行時(shí)，發(fā)行人可以免于信用評(píng)級(jí)；私募發(fā)行的次級(jí)債券只能在認(rèn)購(gòu)人之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。次級(jí)定期債務(wù)，經(jīng)批準(zhǔn)可比照私募發(fā)行的次級(jí)債券轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。

　　第二十四條 次級(jí)債券的交易按照全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)債券交易的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第四章 登記、托管與兌付

　　第二十五條 中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“中央結(jié)算公司”）為次級(jí)債券的登記、托管機(jī)構(gòu)。

　　第二十六條 發(fā)行期結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)及時(shí)向中央結(jié)算公司確認(rèn)債權(quán)。在債權(quán)確認(rèn)完成后，中央結(jié)算公司應(yīng)及時(shí)完成債權(quán)登記工作。

　　第二十七條 發(fā)行人應(yīng)向中央結(jié)算公司繳付登記托管費(fèi)。

　　第二十八條 發(fā)行人應(yīng)于次級(jí)債券還本或付息日前10個(gè)工作日，通過(guò)中國(guó)人民銀行指定的新聞媒體向投資者公布次級(jí)債券兌付公告。

　　第二十九條 次級(jí)債券還本或付息日前，發(fā)行人應(yīng)將兌付資金劃入中央結(jié)算公司指定的賬戶。

　　第三十條 發(fā)行人應(yīng)向中央結(jié)算公司支付兌付手續(xù)費(fèi)。

　　第五章 信息披露

　　第三十一條 商業(yè)銀行公開發(fā)行次級(jí)債券時(shí)，發(fā)行人應(yīng)在中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)發(fā)行次級(jí)債券后，在發(fā)行次級(jí)債券前5個(gè)工作日將發(fā)行公告報(bào)中國(guó)人民銀行備案，并刊登于中國(guó)人民銀行指定的媒體，同時(shí)印制、散發(fā)募集說(shuō)明書。

　　經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)分期發(fā)行次級(jí)債券的，發(fā)行人應(yīng)在每期次級(jí)債券發(fā)行前5個(gè)工作日在中國(guó)人民銀行指定的媒體公布發(fā)行公告，并披露本次發(fā)行與上次發(fā)行之間發(fā)生的重大事件。

　　發(fā)行人應(yīng)公告中國(guó)人民銀行要求披露的其他信息。

　　第三十二條 發(fā)行人應(yīng)保證發(fā)行公告沒(méi)有虛假、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并保證對(duì)其承擔(dān)責(zé)任。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告的顯著位置提示投資者：“投資者購(gòu)買本期債券，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀本發(fā)行公告及有關(guān)的信息披露文件，進(jìn)行獨(dú)立的投資判斷。主管部門對(duì)本期債券發(fā)行的批準(zhǔn)，并不表明對(duì)本期債券的投資價(jià)值做出了任何評(píng)價(jià)，也不表明對(duì)本期債券的投資風(fēng)險(xiǎn)做出了任何判斷”。

　　第三十三條 發(fā)行人應(yīng)在發(fā)行公告與募集說(shuō)明書中說(shuō)明次級(jí)債券的清償順序，并向投資者說(shuō)明次級(jí)債券的投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　第三十四條 次級(jí)債券到期前，發(fā)行人應(yīng)于每年4月30日前向中國(guó)人民銀行提交經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的發(fā)行人上一年度的年度報(bào)告。公開發(fā)行次級(jí)債券的，發(fā)行人應(yīng)通過(guò)有關(guān)的媒體披露年度報(bào)告。

　　第三十五條 對(duì)發(fā)行人進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)、法律咨詢?cè)u(píng)估及債券信用評(píng)級(jí)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所和證券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)客觀、公正地出具有關(guān)報(bào)告文件并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

　　第三十六條 對(duì)影響發(fā)行人履行債務(wù)的重大事件，發(fā)行人應(yīng)在第一時(shí)間將該事件有關(guān)情況報(bào)告中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)，并按照中國(guó)人民銀行指定的方式向投資者披露。

　　第三十七條 中央結(jié)算公司應(yīng)為銀行間債券市場(chǎng)主管部門和投資者了解次級(jí)債券信息提供服務(wù)，并及時(shí)向銀行間債券市場(chǎng)主管部門報(bào)告各種違反信息披露規(guī)定的行為。

　　第三十八條 商業(yè)銀行次級(jí)債券私募發(fā)行時(shí)，其信息披露的內(nèi)容與形式，應(yīng)在發(fā)行章程與募集說(shuō)明書中約定；信息披露的對(duì)象限于其次級(jí)債券的認(rèn)購(gòu)人。

　　第六章 附則

　　第三十九條 對(duì)于違反本辦法的行為，中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)按照《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》的有關(guān)規(guī)定給予處罰。

　　第四十條 政策性銀行發(fā)行次級(jí)債券適用本辦法。

　　第四十一條 本辦法由中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

　　附：1.商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券報(bào)送申請(qǐng)文件的格式

　　2.商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行章程的編制要求

　　3.商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行公告編制要求

　　4.商業(yè)銀行次級(jí)債券募集說(shuō)明書編制要求

　　附1：

商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券報(bào)送申請(qǐng)文件的格式

　　一、發(fā)行申請(qǐng)材料的紙張、封面及份數(shù)

　?。ㄒ唬┘垙埓笮。篈4紙規(guī)格；

　?。ǘ┓饷妫?/P>

　　1.標(biāo)有“發(fā)行XX銀行次級(jí)債券申請(qǐng)材料”字樣；

　　2.申請(qǐng)機(jī)構(gòu)名稱、注冊(cè)地址、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、郵政編碼；

　　3.申報(bào)時(shí)間。

　?。ㄈ┓輸?shù)

　　申請(qǐng)材料共2份，其中至少一份為原件。

　　二、發(fā)行申請(qǐng)材料目錄

　?。ㄒ唬┐渭?jí)債券發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告；

　?。ǘ﹪?guó)家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)出具的發(fā)行核準(zhǔn)文件或股東大會(huì)決議；

　?。ㄈ┐渭?jí)債券發(fā)行可行性研究報(bào)告；

　?。ㄋ模┌l(fā)行人近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及附注；

　?。ㄎ澹┌l(fā)行章程；

　?。┌l(fā)行公告；

　?。ㄆ撸┠技f(shuō)明書；

　?。ò耍┏袖N協(xié)議；

　?。ň牛┏袖N團(tuán)協(xié)議；

　?。ㄊ┐渭?jí)債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告及跟蹤評(píng)級(jí)安排的說(shuō)明；

　?。ㄊ唬┌l(fā)行人律師出具的法律意見(jiàn)書。

　　附2：

商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行章程的編制要求

　　商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行章程應(yīng)包括以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬﹤渭?jí)性說(shuō)明及風(fēng)險(xiǎn)提示

　　向投資者說(shuō)明次級(jí)債券的本金和利息的償還順序，向投資者揭示風(fēng)險(xiǎn)。

　?。ǘ┌l(fā)行人基本情況

　　發(fā)行人名稱、注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人、聯(lián)系電話、郵政編碼；近三年的經(jīng)營(yíng)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展的基本情況；財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、治理等情況。

　　（三）本期債券情況

　　次級(jí)債券名稱，發(fā)行總額，發(fā)行次級(jí)債券的目的，用途，次級(jí)債券面值，發(fā)行的票面利率（價(jià)格）或票面利率（價(jià)格）確定方式，發(fā)行對(duì)象、方式、時(shí)間、期限，本金償還、利息支付的方式和順序，次級(jí)條款、托管和兌付等。

　?。ㄋ模┌l(fā)行人歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)

　　發(fā)行人最近三年財(cái)務(wù)報(bào)告和指標(biāo)摘要。

　?。ㄎ澹┌l(fā)行人財(cái)務(wù)結(jié)果的分析

　　管理層對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的變動(dòng)進(jìn)行分析。

　?。┍酒趥技Y金的使用

　　對(duì)資金用途進(jìn)行說(shuō)明。

　?。ㄆ撸┌l(fā)行人與母公司、子公司及其他投資者的投資關(guān)系

　?。ò耍┕径聲?huì)及高級(jí)管理人員

　　介紹公司董事會(huì)及高級(jí)管理人員簡(jiǎn)歷。

　?。ň牛﹤袖N和發(fā)行方式

　　介紹承銷方式、主承銷商和承銷團(tuán)成員以及投資者購(gòu)買辦法。

　　（十）法律意見(jiàn)

　　發(fā)行人律師出具的法律意見(jiàn)書概要。

　?。ㄊ唬┍敬伟l(fā)行有關(guān)機(jī)構(gòu)

　　發(fā)行人、主承銷商、承銷團(tuán)、證券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系人、聯(lián)系方式。

　　附3：

商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行公告編制要求

　　商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行公告不得與發(fā)行章程相沖突，應(yīng)包括以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬﹤渭?jí)性說(shuō)明及風(fēng)險(xiǎn)提示

　　向投資者說(shuō)明次級(jí)債券的本金和利息的償還順序，向投資者揭示風(fēng)險(xiǎn)。

　?。ǘ┌l(fā)行人基本情況

　　發(fā)行人名稱、注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人、聯(lián)系電話、郵政編碼；近三年的經(jīng)營(yíng)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展的基本情況；財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、治理等情況。

　?。ㄈ┍酒趥闆r

　　次級(jí)債券名稱，發(fā)行總額，發(fā)行次級(jí)債券的目的，用途，次級(jí)債券面值，發(fā)行的票面利率（價(jià)格）或票面利率（價(jià)格）確定方式，發(fā)行對(duì)象、方式、時(shí)間、期限，本金償還、利息支付的方式和順序，次級(jí)條款、托管和兌付等。

　?。ㄋ模┌l(fā)行人歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)

　　發(fā)行人最近三年財(cái)務(wù)報(bào)告和指標(biāo)摘要。

　?。ㄎ澹┌l(fā)行人財(cái)務(wù)結(jié)果的分析

　　管理層對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的變動(dòng)進(jìn)行分析。

　　（六）本期債券募集資金的使用

　　對(duì)資金用途進(jìn)行說(shuō)明。

　?。ㄆ撸┌l(fā)行人與母公司、子公司及其他投資者的投資關(guān)系

　?。ò耍┕径聲?huì)及高級(jí)管理人員

　　介紹公司董事會(huì)及高級(jí)管理人員簡(jiǎn)歷。

　?。ň牛﹤袖N和發(fā)行方式

　　介紹承銷方式、主承銷商和承銷團(tuán)成員以及投資者購(gòu)買辦法。

　?。ㄊ┓梢庖?jiàn)

　　發(fā)行人律師出具的法律意見(jiàn)書概要。

　?。ㄊ唬┍敬伟l(fā)行有關(guān)機(jī)構(gòu)

　　發(fā)行人、主承銷商、承銷團(tuán)、證券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系人、聯(lián)系方式。

　?。ㄊ﹤洳樾畔?/P>

　　附4：

商業(yè)銀行次級(jí)債券募集說(shuō)明書編制要求

　?。ㄒ唬┠技f(shuō)明書概要

　　對(duì)債券主要發(fā)行條款和發(fā)行人概況進(jìn)行說(shuō)明。

　?。ǘ﹤渭?jí)性說(shuō)明及風(fēng)險(xiǎn)提示

　　向投資者說(shuō)明次級(jí)債券的本金和利息的償還順序，向投資者揭示風(fēng)險(xiǎn)。

　?。ㄈ┍酒趥闆r

　　次級(jí)債券名稱，發(fā)行總額，發(fā)行次級(jí)債券的目的，用途，次級(jí)債券面值，發(fā)行的票面利率（價(jià)格）或票面利率（價(jià)格）確定方式，發(fā)行對(duì)象、方式、時(shí)間、期限，本金償還、利息支付的方式和順序，次級(jí)條款、托管和兌付等。

　?。ㄋ模┌l(fā)行人基本情況

　　發(fā)行人名稱、注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人、聯(lián)系電話、郵政編碼；近三年的經(jīng)營(yíng)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展的基本情況；財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、治理等情況。

　　（五）發(fā)行人歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)

　　發(fā)行人最近三年財(cái)務(wù)報(bào)告和指標(biāo)摘要。

　?。┌l(fā)行人財(cái)務(wù)結(jié)果的分析

　　管理層對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的變動(dòng)進(jìn)行分析。

　?。ㄆ撸┍酒趥技Y金的使用

　　對(duì)資金用途進(jìn)行說(shuō)明。

　?。ò耍﹤l(fā)行后發(fā)行人的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和已發(fā)行未到期的其他債券

　?。ň牛┌l(fā)行人所在行業(yè)狀況

　?。ㄊ┌l(fā)行人業(yè)務(wù)狀況及在所在行業(yè)的地位分析

　?。ㄊ唬┌l(fā)行人與母公司、子公司及其他投資者的投資關(guān)系

　?。ㄊ┕径聲?huì)及高級(jí)管理人員

　　介紹公司董事會(huì)及高級(jí)管理人員簡(jiǎn)歷。

　?。ㄊ﹤袖N和發(fā)行方式

　　介紹承銷方式、主承銷商和承銷團(tuán)成員以及投資者購(gòu)買辦法。

　?。ㄊ模┒悇?wù)等相關(guān)問(wèn)題分析

　　向投資者說(shuō)明投資本期債券可能遇到的稅務(wù)問(wèn)題。

　?。ㄊ澹┓梢庖?jiàn)

　　發(fā)行人律師出具的法律意見(jiàn)書概要

　?。ㄊ┍敬伟l(fā)行有關(guān)機(jī)構(gòu)

　　發(fā)行人、主承銷商、承銷團(tuán)、證券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系人、聯(lián)系方式。

　?。ㄊ撸﹤洳橘Y料

　　提示投資者可以到有關(guān)網(wǎng)站下載發(fā)行公告等其他有關(guān)發(fā)行資料。