投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的概念和標(biāo)準(zhǔn)

來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校編輯： 2012/02/20 15:13:03　　字體：大小

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　　1.投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的概念。投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)是在投資風(fēng)險(xiǎn)識別和衡量的基礎(chǔ)上，從整體上考慮投資所面臨的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，各風(fēng)險(xiǎn)之間可能的相互作用、相互影響以及對投資活動的影響，投資主體是否能夠承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)等，進(jìn)而對投資風(fēng)險(xiǎn)的綜合狀況作出總體的認(rèn)識和評價(jià)的過程。

　　投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)是對投資活動的綜合評價(jià)，在評價(jià)過程中需要考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素的影響；投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)需要定量分析的結(jié)果，運(yùn)用數(shù)學(xué)模型進(jìn)行定量分析為投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)提供了重要依據(jù)；投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)還受到風(fēng)險(xiǎn)管理者態(tài)度的影響，風(fēng)險(xiǎn)管理者對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識和判斷不同，其投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的結(jié)果也會不同。

　　2.投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)。為了更加準(zhǔn)確地評價(jià)投資風(fēng)險(xiǎn)，需要引入評價(jià)投資風(fēng)險(xiǎn)損失程度的幾個(gè)重要標(biāo)準(zhǔn)，即正常損失期望、可能的最大損失、最大可能損失。顯然，運(yùn)用這些標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，是以投資風(fēng)險(xiǎn)衡量的結(jié)果為依據(jù)的。

　　（1）正常期望損失。正常期望損失是指風(fēng)險(xiǎn)管理單位在正常的風(fēng)險(xiǎn)防范措施下遭受損失的期望值。正常損失期望值偏重于對風(fēng)險(xiǎn)度的評價(jià)，側(cè)重于對風(fēng)險(xiǎn)管理提供對策建議。例如，評價(jià)投資風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，風(fēng)險(xiǎn)管理單位是否可以承受等。正常期望損失為投資風(fēng)險(xiǎn)管理單位提供了評價(jià)損失程度最低值的依據(jù)。

　?。?）可能的最大損失?？赡艿淖畲髶p失是指投資風(fēng)險(xiǎn)管理單位在某些風(fēng)險(xiǎn)防范措施出現(xiàn)故障的情況下，可能遭受的最大損失。可能的最大損失評價(jià)可以矯正風(fēng)險(xiǎn)管理人員未曾遇見的風(fēng)險(xiǎn)因素而帶來的損失。

　?。?）最大可能損失。最大可能損失是指風(fēng)險(xiǎn)管理單位在最不利的情況下，可能遭受的最大損失額。最大可能損失為風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供了評價(jià)損失造成最壞影響的依據(jù)，也是風(fēng)險(xiǎn)管理單位可能遇到的最大損失。

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