中國華融資產(chǎn)管理公司蘭州辦事處、中國長城資產(chǎn)管理公司蘭州辦事處、中國東方資產(chǎn)管理公司蘭州辦事處、中國信達資產(chǎn)管理公司蘭州辦事處：

　　為了進一步規(guī)范對金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)處置備案、債權(quán)資產(chǎn)打包轉(zhuǎn)讓必要性和適當(dāng)性的審查工作，有效防范風(fēng)險和控制損失，進一步提高財政部駐甘肅省財政監(jiān)察專員辦事處審查工作效率和質(zhì)量，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)〈金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置管理辦法（修訂）〉的通知》（財金〔2004〕41號）、《財政部關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司債權(quán)資產(chǎn)打包轉(zhuǎn)讓有關(guān)問題的通知》(財金〔2005〕12號)的規(guī)定，我辦制定了《財政部駐甘肅省財政監(jiān)察專員辦事處關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司債權(quán)資產(chǎn)打包轉(zhuǎn)讓必要性和適當(dāng)性審查操作規(guī)程》（試行），現(xiàn)隨文印發(fā)給你們。在執(zhí)行中有什么問題，請隨時與我們聯(lián)系，我辦將在執(zhí)行中加以改進和完善。

　　附件：1、財政部駐甘肅省財政監(jiān)察專員辦事處關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司債權(quán)資產(chǎn)打包轉(zhuǎn)讓必要性和適當(dāng)性審查操作規(guī)程

　　2、資產(chǎn)處置項目基本情況表（略）

　　3、---地區(qū)（行業(yè)）剩余不良資產(chǎn)擬打包處置項目明細表（略）

　　4、金融資產(chǎn)管理公司債權(quán)資產(chǎn)打包轉(zhuǎn)讓必要性和適當(dāng)性審查表（略）

財政部駐甘肅省財政監(jiān)察專員辦事處 

二○○五年三月九日

　　附件1

　　財政部駐甘肅省財政監(jiān)察專員辦事處關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司債權(quán)資產(chǎn)打包轉(zhuǎn)讓必要性和適當(dāng)性審查操作規(guī)程（試行）

　　為了規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司（以下簡稱“資產(chǎn)公司”）不良資產(chǎn)處置操作，有效防范風(fēng)險和控制損失，進一步提高財政部駐甘肅省財政監(jiān)察專員辦事處（以下簡稱“專員辦”）對各資產(chǎn)公司資產(chǎn)處置備案、債權(quán)資產(chǎn)打包轉(zhuǎn)讓必要性和適當(dāng)性的審查工作效率和質(zhì)量，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)〈金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置管理辦法（修訂）〉的通知》(財金〔2004〕41號)、《財政部關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司債權(quán)資產(chǎn)打包轉(zhuǎn)讓有關(guān)問題的通知》(財金〔2005〕12號)的規(guī)定，制定本操作規(guī)程。

　　一、備案、審查的范圍

　?。ㄒ唬﹤浒?。各金融資產(chǎn)管理公司蘭州辦事處（以下簡稱“辦事處”）在每月后15日內(nèi)應(yīng)將批準(zhǔn)通過的資產(chǎn)處置方案，填制《資產(chǎn)處置項目基本情況備案表》（見附件2），報送專員辦備案。辦事處應(yīng)對所報材料中有關(guān)數(shù)據(jù)的真實性以及處置行為、處置方案和程序的合規(guī)性負(fù)責(zé)，并就所提供資料的真實性做出書面承諾；專員辦僅對實地抽查的資產(chǎn)處置項目工作質(zhì)量負(fù)責(zé)，不對報備辦事處提供資料的真實性負(fù)責(zé)。

　　（二）辦事處在組織拍買不良資產(chǎn)時，應(yīng)于拍買前5日內(nèi)通知專員辦。專員辦應(yīng)指派有關(guān)人員對拍賣底價的確認(rèn)和拍賣程序是否符合有關(guān)規(guī)定進行監(jiān)督。

　?。ㄈ┺k事處打包轉(zhuǎn)讓債權(quán)資產(chǎn)，單包資產(chǎn)賬面原值合計(本金加表內(nèi)應(yīng)收息，下同)超過1億元(含1億元)、完全由呆賬類債權(quán)構(gòu)成的單包資產(chǎn)賬面原值合計超過5億元（含5億元）的，均應(yīng)報專員辦，由專員辦按本辦法規(guī)定對必要性和適當(dāng)性進行審查，并出具意見。

　　二、辦事處上報審查時，須提供以下材料

　　(—)辦事處關(guān)于債權(quán)資產(chǎn)打包轉(zhuǎn)讓必要性和適當(dāng)性征求意見的函。函中應(yīng)包括以下內(nèi)容：

　　1、當(dāng)初接受的全部不良資產(chǎn)的收購原值。

　　2、前三年已處置不良資產(chǎn)的項目個數(shù)、收購原值(分年度說明)。

　　3、剩余不良資產(chǎn)的項目個數(shù)、收購原值。

　　4、打包轉(zhuǎn)讓方案形成過程。

　　(二)打包轉(zhuǎn)讓方案。主要內(nèi)容包括：

　　1、資產(chǎn)包結(jié)構(gòu)說明。包括本包不良資產(chǎn)的項目組成、各項目的收購原值、資產(chǎn)質(zhì)量現(xiàn)狀，資產(chǎn)形態(tài)、債務(wù)人所屬行業(yè)或地區(qū)等基本情況。

　　2、打包規(guī)模、組成、打包處置理由。

　　3、擬采用何種具體的轉(zhuǎn)讓方式及轉(zhuǎn)讓方式的選擇過程。

　　4、包內(nèi)資產(chǎn)的定價依據(jù)。如采用評估方式的，須提供評估機構(gòu)的選擇過程及評估情況。

　　5、擬買受的具體單位以及對買受單位的資格和條件的要求。

　　6、打包處置前，信息公告擬選擇的方式和媒體，以及擬公告的時間界限，擬打包轉(zhuǎn)讓實施的具體時間。

　　(三)辦事處按照法定程序?qū)M打包轉(zhuǎn)讓處置的資產(chǎn)包的內(nèi)部審核意見。

　　(四)評估機構(gòu)出具的資產(chǎn)包所含債權(quán)資產(chǎn)的評估報告或結(jié)論。

　　(五)辦事處內(nèi)部法律事務(wù)部門或外聘法律部門就相關(guān)資產(chǎn)包所含債權(quán)資產(chǎn)進行盡職調(diào)查出具的法律意見書。

　　(六)根據(jù)擬打包資產(chǎn)按地區(qū)（行業(yè)）填制的《--地區(qū)（行業(yè)）剩余不良資產(chǎn)擬打包處置項目明細表》（見附件3）。

　　(七)其他需要提供的材料。

　　三、審查的內(nèi)容和重點

　　專員辦對辦事處以打包轉(zhuǎn)讓方式處置債權(quán)資產(chǎn)的必要性和適當(dāng)性的審查，主要審查是否符合既有利于加速處置，降低成本，又實現(xiàn)回收最大化的原則。審查的具體內(nèi)容包括：

　　(一)現(xiàn)剩資產(chǎn)處置難度。主要審查近幾年單個資產(chǎn)處置的難度是否呈加大趨勢。

　　(二)資產(chǎn)處置方案。審查資產(chǎn)處置方案的制定是否符合財政部、各資產(chǎn)管理總公司以及各辦事處制定的相關(guān)制度規(guī)定。

　　(三)資產(chǎn)包的結(jié)構(gòu)。審查組包的項目是否相對集中在一個行業(yè)或一個地區(qū)，包內(nèi)資產(chǎn)質(zhì)量、形態(tài)等是否經(jīng)過認(rèn)真的調(diào)查。

　　(四)打包規(guī)模。資產(chǎn)包組成是否適中，是否因過大而限制投資者范圍，影響資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的公平性，或因過小而達不到打包處置的基本目的。

　　(五)轉(zhuǎn)讓方式。打包轉(zhuǎn)讓所采取方式(如招標(biāo)、拍賣、要約邀請、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等)的確定過程是否符合內(nèi)部規(guī)定程序。采取非公開轉(zhuǎn)讓方式(如協(xié)議轉(zhuǎn)讓等)的理由是否充分合理，保證轉(zhuǎn)讓的公正性和透明度的相關(guān)措施是否合理、有效。

　　(六)轉(zhuǎn)讓對象和價格。轉(zhuǎn)讓對象的資格和條件的具體要求是否不合理地限制了竟買者范圍，影響了打包轉(zhuǎn)讓的公正性；轉(zhuǎn)讓價格的定價依據(jù)、方式及過程是否符合相關(guān)規(guī)定，資產(chǎn)包價值的評估、底價的確定是否符合法定的程序；未采取外部評估的，其原因是否合理，是否采取了替代定價的方法，替代定價的方法是否合規(guī)。

　　(七)處置信息公告。辦事處打包轉(zhuǎn)讓債權(quán)資產(chǎn)是否選擇知名媒體的顯著位置進行了事前公告，自公告之日起至實施處置之日期間，是否至少保證了1個月時間。

　　(八)內(nèi)部審核程序的執(zhí)行。辦事處對打包轉(zhuǎn)讓債權(quán)資產(chǎn)是否嚴(yán)格履行了內(nèi)部審核程序，審核手續(xù)是否完備。所報送材料涵蓋的信息、數(shù)據(jù)與其內(nèi)部研究、審核的信息、數(shù)據(jù)之間以及與原始信息、數(shù)據(jù)之間是否一致。

　　(九)其他須關(guān)注的重要事項。

　　四、審查工作程序和要求

　　(—)審查工作程序

　　為保證審查工作質(zhì)量，對辦事處債權(quán)資產(chǎn)打包轉(zhuǎn)讓必要性和適當(dāng)性的審查工作，專員辦實行經(jīng)辦人員初審、處室領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審和專員會議終審三個環(huán)節(jié)。

　　1、經(jīng)辦人員初審。

　　受理辦事處打包轉(zhuǎn)讓申請后，經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)財政部文件和本操作辦法，首先對申請材料的完整性、真實性進行審核；在此基礎(chǔ)上，再按照本操作規(guī)程規(guī)定的重點內(nèi)容，對打包轉(zhuǎn)讓的必要性和適當(dāng)性進行審查，填制《金融資產(chǎn)管理公司債權(quán)資產(chǎn)打包轉(zhuǎn)讓必要性和適當(dāng)性審查表》(見附件4)，草擬《審核意見》報處室領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核。

　　初審一般采用審查材料、填報審查表的方式進行，必要時可進行現(xiàn)場調(diào)查和檢查。

　　審核意見分為適宜打包轉(zhuǎn)讓和不適宜打包轉(zhuǎn)讓兩類，不論是適宜還是不適宜打包轉(zhuǎn)讓，審核意見中都要注明認(rèn)定的理由，提出對打包轉(zhuǎn)讓方案的意見和建議。

　　2、處室領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核。

　　處室領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)辦事處提供的資料，重點對打包轉(zhuǎn)讓的必要性和適當(dāng)性進行復(fù)核，并對經(jīng)辦人員提交的初審意見進行審核，經(jīng)分管辦領(lǐng)導(dǎo)同意后報專員會議終審。

　　在初審和復(fù)審中，如發(fā)現(xiàn)報送材料不完整或不符合申報要求的，經(jīng)辦人員要及時開具《關(guān)于補報打包資產(chǎn)處置項目審核資料的函》，通知相關(guān)辦事處補辦有關(guān)手續(xù)或資料。

　　3、打包轉(zhuǎn)讓申請經(jīng)專員會議終審?fù)ㄟ^后，經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)(簽發(fā))的意見，正式制作審核意見，發(fā)送相關(guān)辦事處。

　　(二)審查工作要求

　　l、審查的時間要求。

　　經(jīng)辦人員要樹立服務(wù)意識，提高審核工作質(zhì)量和效率。對辦事處上報的有關(guān)資料，一般應(yīng)在受理之日起7個工作日內(nèi)完成初審工作，并提出審核意見；處室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在2個工作日內(nèi)復(fù)審?fù)戤?，并報領(lǐng)導(dǎo)班子會議終審。審查工作結(jié)束后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時將審核意見發(fā)送相關(guān)辦事處。

　　2、有關(guān)問題的處理。

　　在審查工作中，經(jīng)辦人員如需要進一步了解情況，或已經(jīng)發(fā)現(xiàn)存在較大問題時，應(yīng)以適當(dāng)方式及時向相關(guān)辦事處提出質(zhì)疑，并督促有關(guān)辦事處及時以書面形式予以答復(fù)。根據(jù)有關(guān)辦事處對該質(zhì)疑的答復(fù)，對打包轉(zhuǎn)讓的必要性和適當(dāng)性再進行審核，提出審核意見。

　　質(zhì)疑、答復(fù)的時間，不計算在審核工作日之內(nèi)。但經(jīng)辦人應(yīng)作好相應(yīng)記錄。

　　五、加強基礎(chǔ)管理

　　專員辦審查工作人員應(yīng)按照專員辦檔案管理的統(tǒng)一要求，將辦事處上報的材料及審查材料進行整理歸檔，以便隨時查閱。

　　六、監(jiān)督檢查

　　專員辦有關(guān)業(yè)務(wù)處室應(yīng)對辦事處打包轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)工作進行跟蹤監(jiān)督檢查，確保實際處置工作嚴(yán)格按方案執(zhí)行。對發(fā)現(xiàn)的重要情況和問題，要及時報告。對辦事處擅自變更方案等違規(guī)處置行為，要依據(jù)有關(guān)法規(guī)予以嚴(yán)肅處理。

　　七、本辦法自2005年4月1日起執(zhí)行。