各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處：

　　為了進一步做好金融類企業(yè)國有資產產權登記管理工作，加強金融類企業(yè)國有資產監(jiān)督管理，全面、及時掌握金融類企業(yè)國有資產分布和變動情況，防止國有金融資產流失，根據(jù)《企業(yè)國有資產產權登記管理辦法》（國務院令第192號），現(xiàn)將《金融類企業(yè)國有資產產權登記管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題，請及時反饋我部。

財政部
二○○六年十月十二日

金融類企業(yè)國有資產產權登記管理暫行辦法

第一章 總則

　　第一條 為了做好金融類企業(yè)國有資產產權登記管理工作，加強金融類企業(yè)國有資產監(jiān)督管理，全面了解和掌握金融類企業(yè)國有資產占有與變動情況，防止國有金融資產流失，根據(jù)《企業(yè)國有資產產權登記管理辦法》（國務院令第192號），制定本辦法。

　　第二條 在中華人民共和國境內或境外設立的金融類企業(yè)，其實收資本包括國家資本和國有法人資本的，按本辦法規(guī)定辦理國有資產產權登記。

　　金融類企業(yè)以國有法人資本形式在中華人民共和國境內或境外設立子公司或依法投資其他金融類和非金融類企業(yè)的，由該金融類企業(yè)按本辦法規(guī)定辦理子公司國有資產產權登記工作。金融類企業(yè)依法行使債權或擔保物權而受償于債務人、擔保人或第三人的股權資產，不屬于產權登記的范圍，但要按照相關規(guī)定做好登記和處置工作。

　　第三條 本辦法適用于所有獲得金融監(jiān)管機構頒發(fā)金融業(yè)務許可證的企業(yè)，包括但不限于商業(yè)銀行、政策性銀行、郵政儲蓄銀行、金融資產管理公司、證券公司、保險公司、信托投資公司、金融租賃公司、期貨公司、城市信用社、農村信用社、汽車金融公司以及在集團公司內部具有獨立法人資格的財務公司等金融企業(yè)。

　　中央匯金投資有限責任公司、中國中信集團公司、中國光大（集團）總公司、中國光大集團有限公司、中國建銀投資有限責任公司、中國銀河金融控股有限責任公司、中國印鈔造幣總公司、中國金幣總公司、中國銀聯(lián)股份有限公司、中央國債登記結算公司、信用擔保公司等的國有資產產權登記管理工作，比照本辦法執(zhí)行。

　　第四條 金融類企業(yè)國有資產產權登記和管理機關為同級財政部門。金融類企業(yè)國有資產產權登記管理工作按照統(tǒng)一政策、分級管理的原則，由縣級以上（含縣級，下同）主管財政部門組織實施。

　　（一）財政部負責中央金融企業(yè)及其子公司和投資實體的國有資產產權登記管理工作。

　?。ǘ┴斦狂v各地財政監(jiān)察專員辦事處（以下簡稱專員辦）根據(jù)財政部的委托，協(xié)助辦理中央金融企業(yè)產權登記和監(jiān)督管理工作。

　?。ㄈ┛h級以上地方財政部門負責同級地方政府出資的金融類企業(yè)及其分支機構、子公司和投資實體的國有資產產權登記管理工作。

　　上級財政部門指導和監(jiān)督下級財政部門的金融類企業(yè)國有資產產權登記管理工作。

　　第五條 各級主管財政部門履行以下職責：

　　（一）依法確認金融類企業(yè)國有產權歸屬、理順產權關系，核發(fā)產權登記證；

　　（二）統(tǒng)計、匯總和分析金融類企業(yè)國有資產占有、使用和變動情況；

　　（三）監(jiān)督國有及國有控股金融類企業(yè)的出資行為；

　　（四）對金融類企業(yè)產權被司法凍結等產權或有變動事項進行備案；

　　（五）檢查金融類企業(yè)國有資產經營狀況；

　　（六）向上級主管財政部門報送國有資產產權登記與產權變動狀況分析報告。

　　金融類企業(yè)國有資產產權登記管理辦法、產權登記報表、《中華人民共和國企業(yè)國有資產產權登記證》（以下簡稱產權登記證）以及相關軟件由財政部統(tǒng)一制訂、制作和印發(fā)。

　　第六條 各級主管財政部門核發(fā)的產權登記證是依法確認金融類企業(yè)國有產權歸屬關系的法律憑證，也是企業(yè)的資信證明文件。

　　金融類企業(yè)在進行國有股權類資產評估和國有產權轉讓時必須出具產權登記證。

　　第七條 金融類企業(yè)國有資產產權登記的職責劃分

　?。ㄒ唬┙鹑陬惼髽I(yè)的集團公司或控股公司負責統(tǒng)一申請辦理集團公司或控股公司本級及其子公司的產權登記，并逐級對子公司的產權登記情況進行監(jiān)督管理。

　?。ǘ﹥蓚€及兩個以上國有資本出資人共同投資設立的金融類企業(yè)，按國有資本額最大的出資人的產權歸屬關系確定產權登記的主管財政部門。

　　若國有資本各出資人出資額相等，則按推舉的出資人的產權歸屬關系確定產權登記的主管財政部門，其余出資人出具產權登記委托書。

　　（三）各級主管財政部門為金融類企業(yè)辦理產權登記后，發(fā)放產權登記證。

　　第八條 金融類企業(yè)國有資產產權登記管理工作包括國有資產產權占有登記、變更登記、注銷登記以及監(jiān)督檢查。

第二章 產權占有登記

　　第九條 金融類企業(yè)首次申請辦理國有資產產權占有登記的，須提交以下資料：

　?。ㄒ唬┏鲑Y人公司股東會（董事會）決議及有關部門批準設立的文件；

　?。ǘ┢髽I(yè)國有資產產權占有登記申報表；

　?。ㄈ┙洉嫀熓聞账鶎徍说尿炠Y報告，其中：以貨幣投資的應當附銀行進賬單，以實物、無形資產等非貨幣資產投資的應當提交資產評估報告的核準或備案證明；

　?。ㄋ模┳罱黄诘哪甓然蚣径蓉攧請蟾?；

　?。ㄎ澹└鞒鲑Y人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復印件，其中，國有資本出資人還應當提交產權登記證副本復印件；

　　（六）企業(yè)章程；

　　（七）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本復印件，新設企業(yè)須提交《企業(yè)名稱預先核準通知書》；

　?。ò耍┲鞴茇斦块T認定須提交的其他文件或資料。

　　第十條 新設金融類企業(yè)應當按照第九條規(guī)定，于辦理工商注冊登記前30個工作日內向主管財政部門申辦產權占有登記，并在取得企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照后30個工作日內申請領取新設企業(yè)產權登記證，同時提交新設企業(yè)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本復印件。

　　第十一條 主管財政部門應及時審核企業(yè)申報的相關材料是否符合產權登記的要求，對材料齊備，符合要求的，應在30個工作日內核準企業(yè)國有資產產權占有登記，并及時向企業(yè)發(fā)放產權登記證。

　　第十二條 未辦理產權占有登記的企業(yè)發(fā)生國有資產產權變動時，應當按本辦法第八條的規(guī)定補辦產權占有登記后，再申辦變動或注銷產權登記。未辦理產權占有登記的企業(yè)不得進行國有資產產權轉讓。

第三章 產權變動登記

　　第十三條 金融類企業(yè)發(fā)生下列情形之一的，須申辦產權變動登記：

　?。ㄒ唬┟Q、住所或法定代表人改變；

　?。ǘ┙M織形式、管理級次發(fā)生變動；

　?。ㄈ﹪匈Y本出資人發(fā)生變動；

　　（四）國有資本額發(fā)生增減變動；

　?。ㄎ澹┮蚱渌鲑Y人出資額發(fā)生變動，造成國有資本持股比例發(fā)生5%以上（含5%）變化的；

　?。┲鞴茇斦块T認定的其他變動情形。

　　第十四條 金融類企業(yè)申辦產權變動登記屬于第十三條第（一）項情形的，應當于工商行政管理部門核準變動登記后30個工作日內，向主管財政部門申辦產權變動登記，并提交企業(yè)名稱、住所或法定代表人依法變更的相關文件和資料。

　　第十五條 金融類企業(yè)申辦產權變動登記屬于第十三條第（二）、（三）、（四）、（五）、（六）項情形的，應當自企業(yè)出資人作出決定或者有關部門批準之日起30個工作日內，向工商行政管理部門申請變更登記前，向主管財政部門申辦產權變動登記。金融類企業(yè)應提交下列文件和資料：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)國有資產產權登記證；

　　（二）企業(yè)國有資產產權變動登記申報表；

　　（三）相關部門批準產權變動行為的文件；

　?。ㄋ模┯沙鲑Y人公司股東會（董事會）決議及有關部門批準國有資本額增減變動的文件；

　?。ㄎ澹┢髽I(yè)章程和《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本復印件；

　　（六）經會計師事務所審計的產權變動時的驗資報告，其中：以貨幣投資的應當附銀行進賬單，以實物、無形資產等非貨幣資產投資的應當提交資產評估報告的核準文件或備案證明；

　?。ㄆ撸┢髽I(yè)國有資本出資人發(fā)生變動的，提交新加入的出資人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復印件，其中，國有資本出資人還應當提交產權登記證復印件；

　　（八）通過產權交易機構轉讓國有資產產權的，提交產權交易機構出具的轉讓國有資產產權的交易憑證；

　?。ň牛┌l(fā)生變動事項后最近一期的財務報告；

　?。ㄊ┲鞴茇斦块T認定須提交的其他有關文件、資料等。

第四章 產權注銷登記

　　第十六條 金融類企業(yè)發(fā)生下列情形之一的，須向主管財政部門申辦產權注銷登記：

　?。ㄒ唬┙馍ⅰ⒈灰婪ǔ蜂N或被依法宣告破產；

　?。ǘ┺D讓全部國有產權或改制后不再設置國有股權；

　?。ㄈ┯山鹑陬悋衅髽I(yè)轉變?yōu)榉墙鹑陬悋衅髽I(yè)；

　?。ㄋ模┲鞴茇斦块T認定的其他需要注銷國有資產產權的情形。

　　第十七條 金融類企業(yè)解散的，應當自出資人或上級單位批準之日起30個工作日內，由集團（或控股）公司或清算機構向主管財政部門申請辦理產權注銷登記。

　　企業(yè)被依法撤消的，應當自政府有關部門決定之日起30個工作日內，向主管財政部門申請辦理產權注銷登記。

　　企業(yè)被依法宣告破產的，應當自法院裁定之日起60個工作日內，向主管財政部門申請辦理產權注銷登記。

　　企業(yè)轉讓全部國有資產產權（股權）或改制后不再設置國有股權的，或由金融類國有企業(yè)轉變?yōu)榉墙鹑陬悋衅髽I(yè)的，應當自企業(yè)出資人作出決定或有關部門批準之日起30個工作日內，向主管財政部門申請辦理產權注銷登記。

　　第十八條 金融類企業(yè)申辦產權注銷登記的，應當向主管財政部門提交下列文件和資料：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)國有資產產權注銷登記申報表；

　　（二）出資人公司股東會（董事會）和有關主管部門的決議及批準文件，或政府有關部門責令關閉的文件，或法院宣告企業(yè)破產的裁定書；

　?。ㄈ┴敭a清查、清算報告以及國有資產評估報告核準文件或備案證明；

　?。ㄋ模﹪挟a權（股權）有償轉讓或整體改制的協(xié)議、方案；

　　（五）本企業(yè)的產權登記證正、副本和《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本復印件；

　?。┦茏屍髽I(yè)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本；

　　（七）主管財政部門認定須提交的其他文件或資料。

　　第十九條 主管財政部門核準企業(yè)產權注銷登記后，應收回產權登記證并注銷。

第五章 監(jiān)督檢查

　　第二十條 金融類企業(yè)應當于每年5月31日前，完成對上一年度企業(yè)本級及其各級子公司產權登記情況的監(jiān)督檢查工作，并向主管財政部門提交以下資料：

　?。ㄒ唬┥弦荒甓蓉攧請蟾?；

　?。ǘ┊a權登記證副本和《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本；

　?。ㄈ┥弦荒甓葒匈Y產產權變動報告書；

　　（四）主管財政部門認定須提交的其他文件或資料。

　　第二十一條 金融類企業(yè)提交的反映上一年度國有資產產權變動情況的報告書應包括以下內容：

　　（一）國有資本金實際到位和增減變動情況；

　　（二）國有資本的分布及結構變化，包括企業(yè)對外投資和投資收益情況；

　　（三）企業(yè)本級及子公司發(fā)生產權變動以及辦理相應產權變動登記情況；

　?。ㄋ模┢髽I(yè)本級及子公司提供擔保及資產被司法機關凍結等產權或有變動事項；

　?。ㄎ澹┲鞴茇斦块T認定須說明的其他問題。

　　第二十二條 下級主管財政部門應當于每年5月31日前，編制并向上級主管財政部門報送上一年度本級金融類企業(yè)國有資產產權登記年度匯總表與產權變動狀況的分析報告。

第六章 產權登記管理

　　第二十三條 任何單位和個人不得偽造、涂改、出借、出租或出售產權登記機關審核頒發(fā)的金融類企業(yè)國有資產產權登記證，若有遺失或毀壞的，應向原核發(fā)產權登記證的產權登記機關申請補發(fā)。

　　第二十四條 金融類企業(yè)應保證申報材料的全面真實有效，按規(guī)定填寫相應的產權登記報表，并在規(guī)定期限內向主管財政部門如實申報國有資產產權登記、變更和注銷的有關文件資料。

　　如本辦法要求申辦企業(yè)提交的原件材料為孤本的，可以以復印件代替。復印件必須經申辦企業(yè)經辦人簽字，加蓋單位公章，財政部門經與原件核準無誤后，方可作為產權登記的合法有效材料提交。

　　第二十五條 主管財政部門和金融類企業(yè)應當妥善保管企業(yè)申辦國有資產產權登記的文件和資料，并建立產權登記檔案。

　　金融類企業(yè)的產權登記主管財政部門發(fā)生變更的，原產權登記管轄機關須將該企業(yè)產權登記檔案材料整理、歸并后移交新的產權登記管轄機關。

　　第二十六條 省級主管財政部門可依據(jù)本辦法制定本級國有資產產權登記管理的工作程序，并報財政部備案。

第七章 法律責任

　　第二十七條 金融類企業(yè)在辦理產權登記過程中，有下列行為之一的，由主管財政部門責令其改正。情節(jié)嚴重的，對單位給予通報批評，可以處以10萬元以下的罰款，并提請政府有關部門對企業(yè)領導人員和直接責任人員按照規(guī)定給予紀律處分：

　?。ㄒ唬┰谝?guī)定期限內不辦理產權登記的；

　?。ǘ╇[瞞真實情況未如實辦理產權登記的；

　?。ㄈ┎话匆?guī)定提交產權登記年度匯總表和產權變動狀況分析報告的；

　?。ㄋ模﹤卧?、涂改、出賣或者出借產權登記證的。

　　第二十八條 各級財政部門及專員辦工作人員在辦理產權登記中應嚴格執(zhí)行本辦法，不得玩忽職守、濫用職權。對嚴重違反本辦法的相關責任人應給予紀律處分。

第八章 附則

　　第二十九條 金融資產管理公司接受其他國有金融類企業(yè)剝離自辦實體和股權資產的，應按本辦法及時辦理國有資產產權登記手續(xù)。

　　本辦法所指金融資產管理公司僅指中國華融資產管理公司、中國長城資產管理公司、中國東方資產管理公司和中國信達資產管理公司。

　　第三十條 本辦法自2007年1月1日起施行。