正保會計網(wǎng)校編輯注：根據(jù)《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試點辦法》（證監(jiān)會公告[2011]22號）文件，該法規(guī)失效。

　　現(xiàn)公布《基金管理公司特定多個客戶資產(chǎn)管理合同內(nèi)容與格式準則》，自2009年8月18日起施行。

　　中國證券監(jiān)督管理委員會
二00九年八月四日

基金管理公司特定多個客戶資產(chǎn)管理合同內(nèi)容與格式準則

　　第一章 總 則

　　第一條 根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱《基金法》）、《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試點辦法》（以下簡稱《試點辦法》）、《關(guān)于基金管理公司開展特定多個客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)有關(guān)問題的規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》）及其他有關(guān)規(guī)定，制定本準則。

　　第二條 基金管理公司為多個客戶辦理特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人應(yīng)當按照本準則的要求訂立資產(chǎn)管理合同（以下或稱本合同）。

　　第三條 資產(chǎn)管理合同當事人應(yīng)當遵循平等自愿、誠實信用、充分保護資產(chǎn)管理合同各方當事人合法權(quán)益的原則訂立資產(chǎn)管理合同。

　　第四條 資產(chǎn)管理合同不得含有虛假的內(nèi)容或誤導性陳述。

　　第五條 在不違反相關(guān)法律法規(guī)、《試點辦法》、《規(guī)定》、本準則以及其他有關(guān)規(guī)定的前提下，資產(chǎn)管理合同當事人可以根據(jù)實際情況約定本準則規(guī)定內(nèi)容之外的事項。本準則某些具體要求對當事人確不適用的，當事人可對相應(yīng)內(nèi)容做出合理調(diào)整和變動，但應(yīng)在資產(chǎn)管理合同上報中國證監(jiān)會備案時出具書面說明。

　　第六條 凡對當事人權(quán)利、義務(wù)有重大影響的事項，無論本準則是否作出規(guī)定，當事人均應(yīng)在資產(chǎn)管理合同中訂明。

　　第二章 資產(chǎn)管理合同封面和目錄

　　第七條 資產(chǎn)管理合同封面應(yīng)當標有“XX資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)管理合同”的字樣。封面下端應(yīng)當標明資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管人名稱的全稱。

　　第八條 資產(chǎn)管理合同目錄應(yīng)當自首頁開始排印。目錄應(yīng)當列明各個具體標題及相應(yīng)的頁碼。

　　第三章 資產(chǎn)管理合同正文

　　第一節(jié) 前 言

　　第九條 載明訂立資產(chǎn)管理合同的目的、依據(jù)和原則。

　　第十條 說明資產(chǎn)委托人自簽訂資產(chǎn)管理合同即成為資產(chǎn)管理合同的當事人。在本合同存續(xù)期間，資產(chǎn)委托人自全部退出資產(chǎn)管理計劃之日起，該資產(chǎn)委托人不再是資產(chǎn)管理計劃的投資人和資產(chǎn)管理合同的當事人。本合同（草案）已經(jīng)中國證監(jiān)會備案，但中國證監(jiān)會接受本合同（草案）的備案并不表明其對資產(chǎn)管理計劃的價值和收益作出實質(zhì)性判斷或保證，也不表明投資于資產(chǎn)管理計劃沒有風險。

　　第二節(jié) 釋 義

　　第十一條 對資產(chǎn)管理合同中具有特定含義的詞匯作出明確的解釋和說明。

　　第三節(jié) 聲明與承諾

　　第十二條 列明資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管人的聲明與承諾，內(nèi)容包括但不限于：

　　資產(chǎn)委托人保證委托財產(chǎn)的來源及用途合法，并已充分理解本合同全文，了解相關(guān)權(quán)利、義務(wù)，了解有關(guān)法律法規(guī)及所投資資產(chǎn)管理計劃的風險收益特征，愿意承擔相應(yīng)的投資風險，本委托事項符合其決策程序的要求；承諾其向資產(chǎn)管理人提供的有關(guān)投資目的、投資偏好、投資限制和風險承受能力等基本情況真實、完整、準確、合法，不存在任何重大遺漏或誤導，前述信息資料如發(fā)生任何實質(zhì)性變更，應(yīng)當及時書面告知資產(chǎn)管理人。

　　資產(chǎn)管理人保證已在簽訂本合同前充分地向資產(chǎn)委托人說明了有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)投資工具的運作市場及方式，同時揭示了相關(guān)風險；已經(jīng)了解資產(chǎn)委托人的風險偏好、風險認知能力和承受能力，對資產(chǎn)委托人的財務(wù)狀況進行了充分評估。資產(chǎn)管理人承諾依照恪盡職守、誠實信用、謹慎勤勉的原則管理和運用資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)，除保本資產(chǎn)管理計劃外，不保證資產(chǎn)管理計劃一定盈利，也不保證最低收益。

　　資產(chǎn)托管人承諾依照恪盡職守、誠實信用、謹慎勤勉的原則安全保管資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)，并履行本合同約定的其他義務(wù)。

　　第四節(jié) 資產(chǎn)管理計劃的基本情況

　　第十三條 列明資產(chǎn)管理計劃的基本情況：

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)管理計劃的名稱；

　?。ǘ┵Y產(chǎn)管理計劃的類別；

　?。ㄈ┵Y產(chǎn)管理計劃的運作方式；

　?。ㄋ模┵Y產(chǎn)管理計劃的投資目標；

　?。ㄎ澹┵Y產(chǎn)管理計劃的存續(xù)期限；

　　（六）資產(chǎn)管理計劃的最低資產(chǎn)要求；

　?。ㄆ撸┵Y產(chǎn)管理計劃份額的初始銷售面值；

　?。ò耍┢渌枰忻鞯膬?nèi)容。

　　第五節(jié) 資產(chǎn)管理計劃份額的初始銷售

　　第十四條 訂明資產(chǎn)管理計劃份額初始銷售的有關(guān)事項，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)管理計劃份額的初始銷售期間、銷售方式、銷售對象，其中初始銷售期間自資產(chǎn)管理計劃份額發(fā)售之日起不得超過1個月；

　?。ǘ┵Y產(chǎn)管理計劃份額的認購和持有限額，其中投資者在初始銷售期間的認購金額不得低于100萬元人民幣（不含認購費用）；

　?。ㄈ┵Y產(chǎn)管理計劃份額的認購費用；

　?。ㄋ模┢渌?。

　　第十五條 訂明資產(chǎn)管理人應(yīng)當將資產(chǎn)管理計劃初始銷售期間客戶的資金存入專門賬戶，在資產(chǎn)管理計劃初始銷售行為結(jié)束前，任何人不得動用。

　　第六節(jié) 資產(chǎn)管理計劃的備案

　　第十六條 根據(jù)《試點辦法》和《規(guī)定》說明資產(chǎn)管理計劃備案的條件和資產(chǎn)管理計劃初始銷售期限屆滿，不能滿足《規(guī)定》第七條規(guī)定的條件時的處理方式。

　　初始銷售期限屆滿，符合資產(chǎn)管理計劃備案條件的，資產(chǎn)管理人應(yīng)當自初始銷售期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請法定驗資機構(gòu)驗資，自收到驗資報告之日起10日內(nèi)，向中國證監(jiān)會提交驗資報告及客戶資料表，辦理相關(guān)備案手續(xù)?？蛻糍Y料表應(yīng)包括委托人名稱、委托人身份證明文件號碼、通訊地址、聯(lián)系電話、參與資產(chǎn)管理計劃的金額和其他信息。

　　自中國證監(jiān)會書面確認之日起，資產(chǎn)管理計劃備案手續(xù)辦理完畢，資產(chǎn)管理合同生效。資產(chǎn)委托人的認購參與款項（不含認購費用）加計其在初始銷售期形成的利息在資產(chǎn)管理合同生效后折算成相應(yīng)的資產(chǎn)管理計劃份額歸資產(chǎn)委托人所有，其中利息轉(zhuǎn)份額的具體數(shù)額以注冊登記機構(gòu)的記錄為準。

　　第七節(jié) 資產(chǎn)管理計劃的參與和退出

　　第十七條 訂明在資產(chǎn)管理計劃運作期間，資產(chǎn)委托人參與和退出資產(chǎn)管理計劃的有關(guān)事項，包括但不限于：

　?。ㄒ唬﹨⑴c和退出場所；

　?。ǘ﹨⑴c和退出的開放日和時間，除中國證監(jiān)會另有規(guī)定外，資產(chǎn)管理計劃每年至多開放一次計劃份額的參與和退出。開放期原則上不得超過5個工作日；

　　（三）參與和退出的方式、價格及程序等；

　　（四）參與和退出的金額限制；

　　投資者在資產(chǎn)管理計劃存續(xù)期開放日購買資產(chǎn)管理計劃份額的，購買金額應(yīng)不低于100萬元人民幣（不含參與費用），已持有資產(chǎn)管理計劃份額的投資者在資產(chǎn)管理計劃存續(xù)期開放日追加購買資產(chǎn)管理計劃份額的除外。

　　當投資者持有的計劃資產(chǎn)凈值高于100萬元人民幣時，投資者可以選擇全部或部分退出資產(chǎn)管理計劃；選擇部分退出資產(chǎn)管理計劃的，投資者在退出后持有的計劃資產(chǎn)凈值不得低于100萬元人民幣。當資產(chǎn)管理人發(fā)現(xiàn)投資者申請部分退出資產(chǎn)管理計劃將致使其在部分退出申請確認后持有的計劃資產(chǎn)凈值低于100萬元人民幣的，資產(chǎn)管理人有權(quán)適當減少該投資者的退出金額，以保證部分退出申請確認后投資者持有的計劃資產(chǎn)凈值不低于100萬元人民幣。

　　當投資者持有的計劃資產(chǎn)凈值低于100萬元人民幣（含100萬元人民幣）時，需要退出計劃的，投資者必須選擇一次性全部退出資產(chǎn)管理計劃。

　?。ㄎ澹﹨⑴c和退出的費用；

　?。┢渌马?。

　　第八節(jié) 當事人及權(quán)利義務(wù)

　　第十八條 列明資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人的基本情況，包括但不限于名稱、住所、聯(lián)系人、通訊地址、聯(lián)系電話等信息。

　　第十九條 根據(jù)《試點辦法》、《規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定列明資產(chǎn)委托人的權(quán)利，包括但不限于：

　　（一）分享資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)收益；

　?。ǘ﹨⑴c分配清算后的剩余資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)；

　?。ㄈ┌凑毡竞贤募s定參與和退出資產(chǎn)管理計劃；

　　（四）監(jiān)督資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管人履行投資管理和托管義務(wù)的情況；

　　（五）按照本合同約定的時間和方式獲得資產(chǎn)管理計劃的運作信息資料；

　　（六）國家有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)及本合同規(guī)定的其他權(quán)利。

　　第二十條 說明資產(chǎn)管理計劃應(yīng)當設(shè)定為均等份額。除資產(chǎn)管理合同另有約定外，每份計劃份額具有同等的合法權(quán)益。

　　第二十一條 根據(jù)《試點辦法》、《規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定列明資產(chǎn)委托人的義務(wù)，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┳袷乇竞贤?；

　　（二）交納購買資產(chǎn)管理計劃份額的款項及規(guī)定的費用；

　?。ㄈ┰诔钟械馁Y產(chǎn)管理計劃份額范圍內(nèi)，承擔資產(chǎn)管理計劃虧損或者終止的有限責任；

　　（四）及時、全面、準確地向資產(chǎn)管理人告知其投資目的、投資偏好、投資限制和風險承受能力等基本情況；

　　（五）向資產(chǎn)管理人或其代理銷售機構(gòu)提供法律法規(guī)規(guī)定的信息資料及身份證明文件，配合資產(chǎn)管理人履行反洗錢義務(wù)；

　?。┎坏眠`反本合同的規(guī)定干涉資產(chǎn)管理人的投資行為；

　?。ㄆ撸┎坏脧氖氯魏斡袚p資產(chǎn)管理計劃及其投資人、資產(chǎn)管理人管理的其他資產(chǎn)及資產(chǎn)托管人托管的其他資產(chǎn)合法權(quán)益的活動；

　?。ò耍┌凑毡竞贤募s定承擔資產(chǎn)管理費、托管費、業(yè)績報酬以及因資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)運作產(chǎn)生的其他費用；

　?。ň牛﹪矣嘘P(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)及本合同規(guī)定的其他義務(wù)。

　　第二十二條 根據(jù)《試點辦法》、《規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定列明資產(chǎn)管理人的權(quán)利，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┌凑毡竞贤募s定，獨立管理和運用資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)；

　?。ǘ┮勒毡竞贤募s定，及時、足額獲得資產(chǎn)管理人報酬；

　?。ㄈ┮勒沼嘘P(guān)規(guī)定行使因資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)投資于證券所產(chǎn)生的權(quán)利；

　?。ㄋ模└鶕?jù)本合同及其他有關(guān)規(guī)定，監(jiān)督資產(chǎn)托管人，對于資產(chǎn)托管人違反本合同或有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的行為，對資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)及其他當事人的利益造成重大損失的，應(yīng)及時采取措施制止，并報告中國證監(jiān)會；

　?。ㄎ澹┳孕袖N售或者委托有基金銷售資格的機構(gòu)代理銷售資產(chǎn)管理計劃，制定和調(diào)整有關(guān)資產(chǎn)管理計劃銷售的業(yè)務(wù)規(guī)則，并對代理銷售機構(gòu)的銷售行為進行必要的監(jiān)督；

　?。┳孕袚位蛘呶薪?jīng)中國證監(jiān)會認定可辦理開放式證券投資基金份額登記業(yè)務(wù)的其他機構(gòu)擔任資產(chǎn)管理計劃份額的注冊登記機構(gòu)，并對注冊登記機構(gòu)的代理行為進行必要的監(jiān)督和檢查；

　?。ㄆ撸﹪矣嘘P(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)及本合同規(guī)定的其他權(quán)利。

　　第二十三條 根據(jù)《試點辦法》、《規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定列明資產(chǎn)管理人的義務(wù)，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┺k理資產(chǎn)管理計劃的備案手續(xù)；

　?。ǘ┳员竞贤е掌穑哉\實信用、勤勉盡責的原則管理和運用資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)；

　?。ㄈ┡鋫渥銐虻木哂袑I(yè)能力的人員進行投資分析、決策，以專業(yè)化的經(jīng)營方式管理和運作資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)；

　?。ㄋ模┙⒔∪珒?nèi)部風險控制、監(jiān)察與稽核、財務(wù)管理及人事管理等制度，保證所管理的資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)與其管理的基金財產(chǎn)、其他委托財產(chǎn)和資產(chǎn)管理人的固有財產(chǎn)相互獨立，對所管理的不同財產(chǎn)分別管理，分別記賬，進行投資；

　　（五）除依據(jù)法律法規(guī)、本合同及其他有關(guān)規(guī)定外，不得為資產(chǎn)管理人及任何第三人謀取利益，不得委托第三人運作資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)；

　?。┺k理或者委托經(jīng)中國證監(jiān)會認定可辦理開放式證券投資基金份額登記業(yè)務(wù)的其他機構(gòu)代為辦理資產(chǎn)管理計劃份額的登記事宜；

　?。ㄆ撸┮罁?jù)本合同接受資產(chǎn)委托人和資產(chǎn)托管人的監(jiān)督；

　?。ò耍┮再Y產(chǎn)管理人的名義，代表資產(chǎn)委托人利益行使訴訟權(quán)利或者實施其他法律行為；

　?。ň牛┌凑铡对圏c辦法》和本合同的規(guī)定，編制并向資產(chǎn)委托人報送資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的投資報告，對報告期內(nèi)資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的投資運作等情況做出說明；

　?。ㄊ┌凑铡对圏c辦法》和本合同的規(guī)定，編制特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)季度及年度報告，并向中國證監(jiān)會備案；

　?。ㄊ唬┯嬎悴⒏鶕?jù)本合同的規(guī)定向資產(chǎn)委托人報告資產(chǎn)管理計劃份額凈值；

　　（十二）進行資產(chǎn)管理計劃會計核算；

　?。ㄊ┍Ｊ厣虡I(yè)秘密，不得泄露資產(chǎn)管理計劃的投資計劃、投資意向等，監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定的除外；

　　（十四）保存資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的全部會計資料，并妥善保存有關(guān)的合同、協(xié)議、交易記錄及其他相關(guān)資料；

　?。ㄊ澹┕綄Υ芾淼牟煌敭a(chǎn)，不得從事任何有損資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)及其他當事人利益的活動；

　?。ㄊ﹪矣嘘P(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)及本合同規(guī)定的其他義務(wù)。

　　第二十四條 根據(jù)《試點辦法》、《規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定列明資產(chǎn)托管人的權(quán)利，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┮勒毡竞贤募s定，及時、足額獲得資產(chǎn)托管費；

　?。ǘ└鶕?jù)本合同及其他有關(guān)規(guī)定，監(jiān)督資產(chǎn)管理人對資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的投資運作，對于資產(chǎn)管理人違反本合同或有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的行為，對資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)及其他當事人的利益造成重大損失的情形，有權(quán)報告中國證監(jiān)會并采取必要措施；

　　（三）根據(jù)本合同的約定，依法保管資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)；

　?。ㄋ模﹪矣嘘P(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)及本合同規(guī)定的其他權(quán)利。

　　第二十五條 根據(jù)《試點辦法》、《規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定列明資產(chǎn)托管人的義務(wù)，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┌踩９苜Y產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)；

　?。ǘ┰O(shè)立專門的資產(chǎn)托管部門，具有符合要求的營業(yè)場所，配備足夠的、合格的熟悉資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的專職人員，負責財產(chǎn)托管事宜；

　?。ㄈλ泄艿牟煌敭a(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的完整與獨立；

　?。ㄋ模┏罁?jù)法律法規(guī)、本合同及其他有關(guān)規(guī)定外，不得為資產(chǎn)托管人及任何第三人謀取利益，不得委托第三人托管資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)；

　?。ㄎ澹┌匆?guī)定開設(shè)和注銷資產(chǎn)管理計劃的資金賬戶和證券賬戶；

　?。秃速Y產(chǎn)管理計劃份額凈值；

　　（七）復核資產(chǎn)管理人編制的資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的投資報告，并出具書面意見；

　?。ò耍┚幹瀑Y產(chǎn)管理計劃的年度托管報告，并向中國證監(jiān)會備案；

　　（九）按照本合同的約定，根據(jù)資產(chǎn)管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；

　?。ㄊ┌凑辗煞ㄒ?guī)及監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，保存資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動有關(guān)的合同、協(xié)議、憑證等文件資料；

　　（十一）公平對待所托管的不同財產(chǎn)，不得從事任何有損資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)及其他當事人利益的活動；

　　（十二）保守商業(yè)秘密，除法律法規(guī)、本合同及其他有關(guān)規(guī)定另有規(guī)定外，不得向他人泄露；

　　（十三）根據(jù)法律法規(guī)及本合同的規(guī)定監(jiān)督資產(chǎn)管理人的投資運作，資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反本合同約定的，應(yīng)當拒絕執(zhí)行，立即通知資產(chǎn)管理人并及時報告中國證監(jiān)會；資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反本合同約定的，應(yīng)當立即通知資產(chǎn)管理人并及時報告中國證監(jiān)會；

　?。ㄊ模﹪矣嘘P(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)及本合同規(guī)定的其他義務(wù)。

　　第九節(jié) 資產(chǎn)管理計劃份額的登記

　　第二十六條 訂明資產(chǎn)管理人辦理登記業(yè)務(wù)的各項事宜。說明資產(chǎn)管理人委托經(jīng)中國證監(jiān)會認定可辦理開放式證券投資基金份額登記業(yè)務(wù)的其他機構(gòu)代為辦理資產(chǎn)管理計劃份額的登記業(yè)務(wù)的，應(yīng)當與有關(guān)機構(gòu)簽訂委托代理協(xié)議，并列明代為辦理資產(chǎn)管理計劃份額登記機構(gòu)的權(quán)限和職責。

　　第十節(jié) 資產(chǎn)管理計劃的投資

　　第二十七條 說明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)投資的有關(guān)事項，包括但不限于：

　　（一）投資目標；

　　（二）投資范圍；

　?。ㄈ┩顿Y策略，說明資產(chǎn)管理人運作資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序、投資管理的方法和標準等；

　?。ㄋ模┩顿Y限制，列明依照《試點辦法》、《規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定和本合同禁止或限制的投資事項；

　?。ㄎ澹I(yè)績比較基準；

　?。╋L險收益特征。

　　第十一節(jié) 投資經(jīng)理的指定與變更

　　第二十八條 訂明資產(chǎn)管理計劃投資經(jīng)理由資產(chǎn)管理人負責指定，且本投資經(jīng)理與資產(chǎn)管理人所管理的證券投資基金的基金經(jīng)理不得相互兼任。同時，列明本資產(chǎn)管理計劃投資經(jīng)理的姓名、從業(yè)簡歷、學歷及兼職情況等。

　　第二十九條 訂明資產(chǎn)管理計劃投資經(jīng)理變更的條件和程序。

　　第十二節(jié) 資產(chǎn)管理計劃的財產(chǎn)

　　第三十條 列明與資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)有關(guān)的事項，包括：

　　（一）資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的保管與處分

　　1. 說明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)應(yīng)獨立于資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人的固有財產(chǎn)，并由資產(chǎn)托管人保管。資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人不得將資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)。

　　2. 說明資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人因資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形而取得的財產(chǎn)和收益歸入資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)。

　　3. 說明資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人可以按本合同的約定收取管理費、托管費以及本合同約定的其他費用。資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人以其固有財產(chǎn)承擔法律責任，其債權(quán)人不得對資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)行使請求凍結(jié)、扣押和其他權(quán)利。資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行清算的，資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。

　　4. 說明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)產(chǎn)生的債權(quán)不得與不屬于資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)本身的債務(wù)相互抵銷。非因資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)本身承擔的債務(wù)，資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人不得主張其債權(quán)人對資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)強制執(zhí)行。上述債權(quán)人對資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)主張權(quán)利時，資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人應(yīng)明確告知資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的獨立性。

　　（二）資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)相關(guān)賬戶的開立和管理

　　訂明當事人在資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)相關(guān)賬戶開立和管理中的職責及相應(yīng)的辦理程序。資產(chǎn)托管人按照規(guī)定開立資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶，資產(chǎn)管理人應(yīng)給予必要的配合。證券賬戶的持有人名稱應(yīng)當符合證券登記結(jié)算機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。

　　第十三節(jié) 投資指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行

　　第三十一條 具體訂明有關(guān)資產(chǎn)管理人在運用資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)時向資產(chǎn)托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項收付的投資指令的事項：

　?。ㄒ唬┙灰浊逅闶跈?quán)；

　?。ǘ┩顿Y指令的內(nèi)容；

　?。ㄈ┩顿Y指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行程序。

　　第十四節(jié) 越權(quán)交易

　　第三十二條 具體訂明下列事項：

　?。ㄒ唬┰綑?quán)交易的界定；

　?。ǘ┰綑?quán)交易的處理程序；

　?。ㄈ┵Y產(chǎn)托管人對資產(chǎn)管理人投資運作的監(jiān)督。

　　第十五節(jié) 資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的估值和會計核算

　　第三十三條 根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定訂明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)估值的相關(guān)事項，包括但不限于：

　　（一）估值目的；

　　（二）估值時間；

　　（三）按照公認的會計準則訂明估值方法；

　?。ㄋ模┕乐祵ο?；

　?。ㄎ澹┕乐党绦颍?/p>

　?。┕乐靛e誤的處理；

　?。ㄆ撸和９乐档那樾危?/p>

　?。ò耍┵Y產(chǎn)管理計劃份額凈值的確認；

　　（九）特殊情況的處理。

　　第三十四條 說明資產(chǎn)管理計劃的會計政策比照證券投資基金現(xiàn)行政策執(zhí)行，并訂明有關(guān)情況：

　?。ㄒ唬嬆甓?、記賬本位幣、會計核算制度等事項；

　?。ǘ┵Y產(chǎn)管理計劃應(yīng)獨立建賬、獨立核算；資產(chǎn)管理人應(yīng)保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的會計核算，編制會計報表；資產(chǎn)托管人應(yīng)定期與資產(chǎn)管理人就資產(chǎn)管理計劃的會計核算、報表編制等進行核對。

　　第十六節(jié) 資產(chǎn)管理計劃的費用與稅收

　　第三十五條 訂明資產(chǎn)管理計劃費用的有關(guān)事項：

　?。ㄒ唬┝忻髻Y產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)運作過程中，從資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)中支付的費用種類、費率、費率的調(diào)整、計提標準、計提方式與支付方式等；

　?。ǘ┎坏昧腥胭Y產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)費用的項目，訂明資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導致的費用支出或資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的損失，以及處理與資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用等不得列入資產(chǎn)管理計劃的費用；

　　（三）列明資產(chǎn)管理計劃的管理費率、托管費率不得低于同類型或相似類型投資目標和投資策略的證券投資基金管理費率、托管費率的60%.資產(chǎn)管理人可以與資產(chǎn)委托人約定，根據(jù)資產(chǎn)管理計劃的管理情況提取適當?shù)臉I(yè)績報酬。在一個委托投資期間內(nèi)，業(yè)績報酬的提取比例不得高于所管理資產(chǎn)在該期間凈收益（即利潤）的20%.

　　（四）收取業(yè)績報酬的資產(chǎn)管理計劃每年至多開放一次計劃份額的參與和退出。在滿足計提業(yè)績報酬條件的前提下，訂明業(yè)績報酬的計提原則：

　　1.業(yè)績報酬的收取時間：業(yè)績報酬僅于資產(chǎn)委托人選擇全部退出或部分退出資產(chǎn)管理計劃或資產(chǎn)管理計劃終止財產(chǎn)清算完畢時方可收??；

　　2.業(yè)績報酬的計算基礎(chǔ)：業(yè)績報酬以退出資產(chǎn)的投資增值部分（包含收益分配部分和凈值增長部分）高于預先設(shè)定的計提基準的部分為基礎(chǔ)進行計算；

　　3.業(yè)績報酬的計算區(qū)間：原則上根據(jù)資產(chǎn)管理計劃份額的持有期限分別計算業(yè)績報酬（例如，資產(chǎn)管理計劃運作滿3年的，應(yīng)當分別計算持有期限為1年、2年和3年的資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)對應(yīng)的業(yè)績報酬，以此類推）。在資產(chǎn)管理合同存續(xù)期非開放日違約退出的，業(yè)績報酬可按年化收取。

　　第三十六條 說明本合同各方當事人根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定納稅的情況。

　　第十七節(jié) 資產(chǎn)管理計劃的收益分配

　　第三十七條 說明資產(chǎn)管理計劃收益分配政策比照證券投資基金現(xiàn)行政策執(zhí)行，并訂明有關(guān)事項：

　　（一）可供分配利潤的構(gòu)成；

　?。ǘ┦找娣峙湓瓌t：訂明收益分配的基準、次數(shù)、比例、方式、時間等；

　　（三）收益分配方案的確定與通知。

　　第十八節(jié) 報告義務(wù)

　　第三十八條 列明資產(chǎn)管理人向資產(chǎn)委托人報告的種類、內(nèi)容、時間和途徑等有關(guān)事項，以及資產(chǎn)委托人向資產(chǎn)管理人查詢資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)投資運作情況和向資產(chǎn)托管人查詢資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)托管情況的具體時間和方式。涉及證券投資明細的，原則上每季度至多報告一次。

　　訂明資產(chǎn)管理人每月至少應(yīng)向資產(chǎn)委托人報告一次經(jīng)資產(chǎn)托管人復核的計劃份額凈值。

　　第三十九條 列明資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人向監(jiān)管機構(gòu)報告的種類、內(nèi)容、時間和途徑等有關(guān)事項。

　　第十九節(jié) 風險揭示

　　第四十條 列明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)投資相關(guān)的各項風險，包括但不限于：

　　（一）市場風險；

　?。ǘ┕芾盹L險；

　?。ㄈ┝鲃有燥L險；

　?。ㄋ模┬庞蔑L險；

　　（五）特定投資方法及資產(chǎn)管理計劃所投資的特定投資對象可能引起的特定風險；

　?。┢渌L險。

　　第二十節(jié) 資產(chǎn)管理合同的變更、終止與財產(chǎn)清算

　　第四十一條 說明全體資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人協(xié)商一致后，可對資產(chǎn)管理合同內(nèi)容進行變更，資產(chǎn)管理合同另有約定的除外。

　　第四十二條 說明對資產(chǎn)管理合同任何形式的變更、補充，資產(chǎn)管理人應(yīng)當在變更或補充發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)將資產(chǎn)管理合同樣本報中國證監(jiān)會備案。在資產(chǎn)管理計劃運作期間開放參與和退出或發(fā)生資產(chǎn)委托人違約退出的，資產(chǎn)管理人應(yīng)當于每次開放期結(jié)束或違約退出申請確認后5個工作日內(nèi)將客戶資料表報中國證監(jiān)會備案。

　　第四十三條 訂明資產(chǎn)管理合同終止的情形，包括下列事項：

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)管理合同期限屆滿而未延期的；

　　（二）資產(chǎn)管理合同的委托人人數(shù)少于2人；

　　（三）資產(chǎn)管理人被依法取消特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格的；

　?。ㄋ模┵Y產(chǎn)管理人依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)的；

　?。ㄎ澹┵Y產(chǎn)托管人被依法取消基金托管資格的；

　?。┵Y產(chǎn)托管人依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)的；

　?。ㄆ撸┙?jīng)全體委托人、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人協(xié)商一致決定終止的；

　?。ò耍┓煞ㄒ?guī)和本合同規(guī)定的其他情形（例如，約定資產(chǎn)管理計劃運作滿一年后，當資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)凈值低于某一標準時，資產(chǎn)管理人可以終止資產(chǎn)管理計劃；或約定資產(chǎn)管理計劃運作滿一年后，當資產(chǎn)管理計劃份額凈值高于某一標準時，資產(chǎn)管理人可以終止資產(chǎn)管理計劃等）。

　　第四十四條 訂明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算的有關(guān)事項：

　　（一）資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算小組

　　1.資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算小組組成：說明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算小組成員由資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人組成。清算小組可以聘用必要的工作人員。

　　2.資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算小組職責：說明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算小組負責資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配。資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。

　?。ǘ┯喢髻Y產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算的程序。

　?。ㄈ┣逅阗M用，說明清算費用的來源和支付方式。

　?。ㄋ模┵Y產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配，說明依據(jù)資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算的分配方案，將資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算費用后，按資產(chǎn)管理計劃的投資人持有的計劃份額比例進行分配，資產(chǎn)管理合同另有約定的除外。

　?。ㄎ澹┯喢髻Y產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算報告的告知安排。

　　（六）資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存，說明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算賬冊及文件由資產(chǎn)管理人保存15年以上。

　　第四十五條 資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)相關(guān)賬戶的注銷。

　　訂明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算完畢后，當事人在資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)相關(guān)賬戶注銷中的職責及相應(yīng)的辦理程序。資產(chǎn)托管人按照規(guī)定注銷資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶，資產(chǎn)管理人應(yīng)給予必要的配合。

　　第二十一節(jié) 違約責任

　　第四十六條 說明資產(chǎn)管理合同當事人違反本合同，應(yīng)當承擔違約責任。給其他合同當事人造成損失的，應(yīng)當承擔賠償責任。本合同能夠繼續(xù)履行的應(yīng)當繼續(xù)履行。

　　在資產(chǎn)管理計劃存續(xù)期非開放日，資產(chǎn)管理合同當事人可以約定資產(chǎn)委托人不能退出，也可以約定資產(chǎn)委托人在承擔一定的退出違約金和其他費用后可以申請退出資產(chǎn)管理計劃，退出違約金不得低于退出金額（指扣除管理費、托管費和業(yè)績報酬等費用后的實際退出金額）的2%，并可根據(jù)距離下一次開放日剩余時間的長短逐級提高，退出違約金應(yīng)當全額歸入資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)。

　　第二十二節(jié) 爭議的處理

　　第四十七條 說明發(fā)生糾紛時，當事人可以通過協(xié)商或者調(diào)解予以解決。當事人不愿通過協(xié)商、調(diào)解解決或者協(xié)商、調(diào)解不成的，可以根據(jù)合同的規(guī)定或者事后達成的書面仲裁條款向仲裁機構(gòu)申請仲裁，或向人民法院起訴。

　　第二十三節(jié) 資產(chǎn)管理合同的效力

　　第四十八條 說明資產(chǎn)管理合同是約定資產(chǎn)管理合同當事人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件。資產(chǎn)委托人為法人的，本合同經(jīng)資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人加蓋公章以及各方法定代表人或授權(quán)代表簽字之日起成立；資產(chǎn)委托人為自然人的，本合同經(jīng)資產(chǎn)委托人本人簽字或授權(quán)代表簽字、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人加蓋公章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字之日起成立。本合同自資產(chǎn)管理計劃備案手續(xù)辦理完畢，獲中國證監(jiān)會書面確認之日起生效。

　　第四十九條 說明資產(chǎn)管理合同自生效之日起對資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人具有同等的法律約束力。

　　第五十條 說明資產(chǎn)管理合同的有效期限。資產(chǎn)管理合同的有效期限可為不定期或合同當事人約定的其他期限。約定期限的資產(chǎn)管理合同，到期后原則上不得延期。

　　第二十四節(jié) 其他事項

　　第五十一條 列明資產(chǎn)管理合同其他需要約定的事項。

　　第四章 附 則

　　第五十二條 本準則所稱每年，是指運作年度。

　　第五十三條 本準則自2009年8月18日起施行。