法規(guī)庫(kù)

國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知

匯發(fā)[2014]2號(hào)

頒布時(shí)間:2014-01-10 16:46:18.000 發(fā)文單位:國(guó)家外匯管理局

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部,深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局,各中資銀行:

  為進(jìn)一步深化資本項(xiàng)目外匯管理改革,簡(jiǎn)化行政審批程序,促進(jìn)貿(mào)易投資便利化,根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)規(guī)定,國(guó)家外匯管理局決定進(jìn)一步改進(jìn)資本項(xiàng)目外匯管理方式,并調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯管理措施。現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下:

  一、簡(jiǎn)化融資租賃類(lèi)公司對(duì)外債權(quán)外匯管理

  (一)融資租賃類(lèi)公司包括銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立的金融租賃公司、商務(wù)主管部門(mén)審批設(shè)立的外商投資租賃公司,以及商務(wù)部和國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合確認(rèn)的內(nèi)資融資租賃公司等三類(lèi)主體(以下統(tǒng)稱(chēng)為融資租賃類(lèi)公司)。

  (二)融資租賃類(lèi)公司或其項(xiàng)目公司開(kāi)展對(duì)外融資租賃業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)在融資租賃對(duì)外債權(quán)發(fā)生后15個(gè)工作日內(nèi),持以下材料到所在地外匯局辦理融資租賃對(duì)外債權(quán)登記,所在地外匯局應(yīng)當(dāng)審核交易的合規(guī)性和真實(shí)性。

  1.申請(qǐng)書(shū),包括但不限于公司基本情況及租賃項(xiàng)目的基本情況;

  2.主管部門(mén)同意設(shè)立融資租賃公司或項(xiàng)目公司的批復(fù)和工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照;

  3.上年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表;

  4.租賃合同及租賃物轉(zhuǎn)移的證明材料(如報(bào)關(guān)單、備案清單、發(fā)票等)。

  (三)融資租賃類(lèi)公司開(kāi)展對(duì)外融資租賃業(yè)務(wù)時(shí),不受現(xiàn)行境內(nèi)企業(yè)境外放款額度限制。

 ?。ㄋ模┤谫Y租賃類(lèi)公司可直接到所在地銀行開(kāi)立境外放款專(zhuān)用賬戶(hù),用于保留對(duì)外融資租賃租金收入。

  上述外匯資金入賬時(shí),銀行應(yīng)審核該收入的資金來(lái)源。該賬戶(hù)內(nèi)的外匯收入需結(jié)匯時(shí),融資租賃類(lèi)公司可直接向銀行申請(qǐng)辦理。

  (五)所在地外匯局應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中使用“境外放款”功能登記融資租賃類(lèi)公司融資租賃對(duì)外債權(quán)簽約信息,采取紙質(zhì)報(bào)表統(tǒng)計(jì)提款信息。

  融資租賃類(lèi)公司收到對(duì)外融資租賃租金收入時(shí),應(yīng)按照國(guó)際收支的有關(guān)申報(bào)要求進(jìn)行申報(bào),在“外匯局批件號(hào)/備案表號(hào)/業(yè)務(wù)編號(hào)”欄中填寫(xiě)該筆對(duì)外債權(quán)的業(yè)務(wù)編號(hào),并應(yīng)按月向所在地外匯局報(bào)送融資租賃對(duì)外債權(quán)的發(fā)生和租金收入等情況。銀行應(yīng)通過(guò)資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)反饋對(duì)外融資租賃租金收入等信息。資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)有關(guān)模塊功能完善后,按新的要求采集相關(guān)信息。

  二、簡(jiǎn)化境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)外匯管理

  (一)取消國(guó)家外匯管理局對(duì)金融資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)涉及的外匯收支和匯兌核準(zhǔn)的前置管理。

  (二)簡(jiǎn)化境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)登記手續(xù)。有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外投資者轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)后30日內(nèi),受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)的境外投資者或其境內(nèi)代理人應(yīng)持以下材料到主要資產(chǎn)所在地外匯局或其境內(nèi)代理人所在地外匯局辦理境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)登記手續(xù)。

  1.申請(qǐng)書(shū),并填寫(xiě)《境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)登記表》(見(jiàn)附件);

  2.有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的核準(zhǔn)或備案文件;

  3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境外投資者簽署的轉(zhuǎn)讓合同主要條款復(fù)印件(無(wú)須提供不良資產(chǎn)及擔(dān)保事項(xiàng)逐筆數(shù)據(jù));

  4.若由境內(nèi)代理人辦理,還需提供代理協(xié)議;

  5.針對(duì)前述材料需提供的補(bǔ)充材料。

  (三)取消外匯局對(duì)金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)收入結(jié)匯核準(zhǔn),改由銀行直接辦理入賬或結(jié)匯手續(xù)。

  出讓不良資產(chǎn)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)收到境外投資者的對(duì)價(jià)款后,可持以下材料直接到銀行申請(qǐng)開(kāi)立外匯賬戶(hù)保留外匯收入,或者申請(qǐng)不良資產(chǎn)外匯收入結(jié)匯。

  1.申請(qǐng)書(shū);

  2.境外投資者受讓不良資產(chǎn)辦理登記時(shí)取得的資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)《協(xié)議辦理憑證》(復(fù)印件);

  3.債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同主要條款復(fù)印件;

  4.針對(duì)前述材料需提供的補(bǔ)充材料。

  境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯賬戶(hù)保留外匯收入,或者辦理不良資產(chǎn)外匯收入結(jié)匯手續(xù)時(shí),應(yīng)按照國(guó)際收支、外匯賬戶(hù)和結(jié)匯的有關(guān)申報(bào)要求進(jìn)行申報(bào),并在“外匯局批件號(hào)/備案表號(hào)/業(yè)務(wù)編號(hào)”欄中填寫(xiě)所對(duì)應(yīng)的境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)登記的業(yè)務(wù)編號(hào)。

 ?。ㄋ模┮蚧刭?gòu)、出售(讓?zhuān)?、清收、轉(zhuǎn)股或其他原因?qū)е戮惩馔顿Y者對(duì)登記資產(chǎn)的所有權(quán)變更或滅失時(shí),境外投資者或其代理人應(yīng)在所有權(quán)變更或滅失后30個(gè)工作日內(nèi)到登記地外匯局辦理境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)登記變更或注銷(xiāo)手續(xù)。

 ?。ㄎ澹┤∠鈪R局對(duì)境外投資者處置不良資產(chǎn)所得收益購(gòu)付匯核準(zhǔn),改由銀行審核辦理。

  受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)的境外投資者通過(guò)清收、再轉(zhuǎn)讓等方式取得的收益,可持以下材料直接向銀行申請(qǐng)辦理對(duì)外購(gòu)付匯手續(xù)。

  1.申請(qǐng)書(shū);

  2.資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)《協(xié)議辦理憑證》;

  3.《境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)登記表》復(fù)印件;

  4.關(guān)于不良資產(chǎn)處置收益來(lái)源的證明文件;

  5.若由境內(nèi)代理人辦理,還需提供代理協(xié)議;

  6.針對(duì)前述材料需提供的補(bǔ)充材料。

  境外投資者辦理對(duì)外購(gòu)付匯手續(xù)時(shí),應(yīng)按照國(guó)際收支的有關(guān)申報(bào)要求進(jìn)行申報(bào),并在“外匯局批件號(hào)/備案表號(hào)/業(yè)務(wù)編號(hào)”欄中填寫(xiě)境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)登記的業(yè)務(wù)編號(hào)。

  (六)銀行應(yīng)認(rèn)真審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯賬戶(hù)保留外匯收入、辦理不良資產(chǎn)外匯收入結(jié)匯和境外投資者辦理對(duì)外購(gòu)付匯手續(xù)時(shí)填寫(xiě)的境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)登記的業(yè)務(wù)編號(hào)。

 ?。ㄆ撸┮蚓惩馔顿Y者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)導(dǎo)致原有擔(dān)保的受益人改變?yōu)榫惩馔顿Y者的,該擔(dān)保不納入對(duì)外擔(dān)保管理。

  境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)后新發(fā)生的對(duì)外擔(dān)保,按照現(xiàn)行對(duì)外擔(dān)保外匯管理規(guī)定進(jìn)行管理。

  三、進(jìn)一步放寬境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用管理

 ?。ㄒ唬┚惩庵苯油顿Y前期費(fèi)用(以下簡(jiǎn)稱(chēng)前期費(fèi)用)累計(jì)匯出額不超過(guò)300萬(wàn)美元,且不超過(guò)中方投資總額15%的,境內(nèi)機(jī)構(gòu)可憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證向所在地外匯局辦理前期費(fèi)用登記。

 ?。ǘ┣捌谫M(fèi)用累計(jì)匯出額超過(guò)300萬(wàn)美元,或超過(guò)中方投資總額15%的,境內(nèi)機(jī)構(gòu)除提交營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證外,還應(yīng)向所在地外匯局提供其已向境外直接投資主管部門(mén)報(bào)送的書(shū)面申請(qǐng)及境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、并購(gòu)或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)真實(shí)性證明材料辦理前期費(fèi)用登記。

 ?。ㄈ┚硟?nèi)機(jī)構(gòu)自匯出前期費(fèi)用之日起6個(gè)月內(nèi)仍未取得境外直接投資主管部門(mén)核準(zhǔn)或備案的,應(yīng)向所在地外匯局報(bào)告前期費(fèi)用使用情況并將剩余資金退回。如確有客觀原因,境內(nèi)機(jī)構(gòu)可向所在地外匯局申請(qǐng)延期,但最長(zhǎng)不超過(guò)12個(gè)月。

  四、進(jìn)一步放寬境內(nèi)企業(yè)境外放款管理

  (一)放寬境內(nèi)企業(yè)境外放款主體限制。允許境內(nèi)企業(yè)向境外與其具有股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)放款。境內(nèi)企業(yè)憑境外放款協(xié)議、最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告到所在地外匯局辦理境外放款額度登記,境內(nèi)企業(yè)累計(jì)境外放款額度不得超過(guò)其所有者權(quán)益的30%。如確有需要,超過(guò)上述比例的,由境內(nèi)企業(yè)所在地外匯分局(外匯管理部)按個(gè)案集體審議方式處理。

 ?。ǘ┤∠惩夥趴铑~度2年有效使用期限制。境內(nèi)企業(yè)可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求向所在地外匯局申請(qǐng)境外放款額度期限。

 ?。ㄈ┤绱_有客觀原因無(wú)法收回境外放款本息,境內(nèi)企業(yè)可向所在地外匯分局(外匯管理部)申請(qǐng)注銷(xiāo)該筆境外放款,由境內(nèi)企業(yè)所在地外匯分局(外匯管理部)按個(gè)案集體審議方式處理。境外放款還本付息完畢(含債轉(zhuǎn)股、債務(wù)豁免、擔(dān)保履約)或注銷(xiāo)境外放款后,不再進(jìn)行境外放款的,境內(nèi)企業(yè)可向所在地外匯局申請(qǐng)辦理境外放款額度注銷(xiāo)。

  五、簡(jiǎn)化境內(nèi)機(jī)構(gòu)利潤(rùn)匯出管理

  (一)銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理等值5萬(wàn)美元(含)以下利潤(rùn)匯出,原則上可不再審核交易單證;辦理等值5萬(wàn)美元以上利潤(rùn)匯出,原則上可不再審核其財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告,應(yīng)按真實(shí)交易原則審核與本次利潤(rùn)匯出相關(guān)的董事會(huì)利潤(rùn)分配決議(或合伙人利潤(rùn)分配決議)及其稅務(wù)備案表原件。每筆利潤(rùn)匯出后,銀行應(yīng)在相關(guān)稅務(wù)備案表原件上加章簽注該筆利潤(rùn)實(shí)際匯出金額及匯出日期。

 ?。ǘ┤∠髽I(yè)本年度處置利潤(rùn)金額原則上不得超過(guò)最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中屬于外方股東“應(yīng)付股利”和“未分配利潤(rùn)”合計(jì)金額的限制。

  六、簡(jiǎn)化個(gè)人財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移售付匯管理

  (一)移民財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移購(gòu)付匯核準(zhǔn),由移民原戶(hù)籍所在地外匯局負(fù)責(zé)審批。繼承財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移購(gòu)付匯核準(zhǔn),由被繼承人生前戶(hù)籍所在地外匯局負(fù)責(zé)審批。取消財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移總金額超過(guò)等值人民幣50萬(wàn)元報(bào)國(guó)家外匯管理局備案的要求。

  (二)取消移民財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移分次匯出的要求。申請(qǐng)人向原戶(hù)籍所在地外匯局辦理移民財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移核準(zhǔn)手續(xù)后,銀行可在核準(zhǔn)件審批額度內(nèi)一次或分次匯出相關(guān)資金。

  (三)取消繼承人從不同被繼承人處繼承的財(cái)產(chǎn)應(yīng)分別申請(qǐng)、分別匯出的要求。繼承人從不同被繼承人處繼承財(cái)產(chǎn),可選擇其中一個(gè)被繼承人生前戶(hù)籍所在地外匯局合并提交申請(qǐng)材料,經(jīng)核準(zhǔn)后可在銀行一次或分次匯出相關(guān)資金。

  (四)取消對(duì)有關(guān)財(cái)產(chǎn)權(quán)利文件(如房屋產(chǎn)權(quán)證、房地產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)契約或拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議、承包或租賃合同或協(xié)議、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或合同、特許權(quán)使用協(xié)議或合同等)進(jìn)行公證的要求;取消對(duì)委托代理協(xié)議、代理人身份證明進(jìn)行公證的要求。

  七、改進(jìn)證券公司《證券業(yè)務(wù)外匯經(jīng)營(yíng)許可證》管理

  證券公司經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)應(yīng)按有關(guān)規(guī)定向國(guó)家外匯管理局領(lǐng)取《證券業(yè)務(wù)外匯經(jīng)營(yíng)許可證》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《許可證》)。除因公司更名、外匯業(yè)務(wù)范圍調(diào)整等情況需按有關(guān)規(guī)定及時(shí)申請(qǐng)換領(lǐng)《許可證》外,自本通知實(shí)施之日起,證券公司無(wú)需定期更換《許可證》。

  已領(lǐng)取《許可證》經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的證券公司應(yīng)當(dāng)在每年的1月31日之前,向所在地外匯局報(bào)送上一年度外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況的書(shū)面報(bào)告(內(nèi)容包括:公司經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)具體情況、外匯業(yè)務(wù)種類(lèi)、購(gòu)結(jié)匯及資金匯出入情況、外匯業(yè)務(wù)合規(guī)情況及相關(guān)外匯業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表等)。

  本通知自2014年2月10日起實(shí)施,以前規(guī)定與本通知不符的,以本通知為準(zhǔn)。請(qǐng)各分局、外匯管理部盡快將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)中心支局、支局和轄內(nèi)銀行;各中資銀行盡快將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問(wèn)題,請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司反饋。

  附件:境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)登記表

國(guó)家外匯管理局
2014年1月10日

附件

境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)登記表

申請(qǐng)日期: 年 月 日

受讓人(中英文)及代碼:


注冊(cè)地址:

聯(lián)系人及電話:
 
代理人:


地址:

聯(lián)系人及電話:
 
轉(zhuǎn)讓人及代碼或標(biāo)識(shí)碼

 
注冊(cè)地址:
轉(zhuǎn)讓標(biāo)的:
1、 資產(chǎn)賬面價(jià)值: 人民幣元。

2、 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格: 人民幣元,占賬面價(jià)值的 %。
關(guān)于轉(zhuǎn)讓價(jià)格的說(shuō)明:


3、 資產(chǎn)回收方式(直接賣(mài)斷、合作經(jīng)營(yíng)或其他):


4、 資產(chǎn)特征:債權(quán)筆數(shù) ;債務(wù)人戶(hù)數(shù) ;關(guān)于原債權(quán)人、集中地域、資產(chǎn)類(lèi)別等方面的說(shuō)明:


5、 擔(dān)保情況:擔(dān)保項(xiàng)下債權(quán)本金余額 ;擔(dān)保項(xiàng)下債權(quán)筆數(shù): 。



6、外方收益匯出方式(定期、匯出頻率或其他):
 


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