在廈各金融企業(yè)：

　　根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步明確財(cái)政監(jiān)察專員辦事處做好財(cái)政金融監(jiān)管工作的通知》（財(cái)金[2008]46號(hào)）文件精神，為強(qiáng)化財(cái)政管理職能、明確工作范圍、理順工作程序，進(jìn)一步做好財(cái)政金融監(jiān)管工作，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、我辦負(fù)責(zé)對(duì)金融企業(yè)在廈分支機(jī)構(gòu)（含全資、控股所興辦的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，下同）進(jìn)行資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督檢查，實(shí)施財(cái)務(wù)信息質(zhì)量檢查或?qū)ｍ?xiàng)檢查。

　　金融企業(yè)在廈分支機(jī)構(gòu)應(yīng)向我辦報(bào)送以下資料：1、每年3月31日前報(bào)送上年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等；2、每年7月31日前報(bào)送上半年會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　我辦根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)中央管理金融企業(yè)在廈分支機(jī)構(gòu)開展以下工作：

　?。ㄒ唬?duì)中央管理金融企業(yè)在廈分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，指導(dǎo)、督促金融企業(yè)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，督促其接受社會(huì)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估；參與監(jiān)督金融企業(yè)的績(jī)效評(píng)價(jià)工作；提出促進(jìn)金融企業(yè)改進(jìn)資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理的政策建議。

　　中央管理金融企業(yè)在廈分支機(jī)構(gòu)應(yīng)向我辦報(bào)送以下資料：1、總行（總公司）制定或自行制定的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制以及內(nèi)部稽核審計(jì)等制度；2、總行（總公司）下達(dá)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)。

　?。ǘ┒酱僬咝越鹑谄髽I(yè)在廈分支機(jī)構(gòu)加強(qiáng)資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，建立健全各項(xiàng)內(nèi)控制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、考核和分析工作，提高經(jīng)濟(jì)效益；對(duì)財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)指標(biāo)的執(zhí)行情況以及按比例控制的費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督；對(duì)呆、壞賬損失按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行檢查；對(duì)申報(bào)的非常損失進(jìn)行調(diào)查核實(shí)和簽署意見。

　　政策性金融企業(yè)在廈分支機(jī)構(gòu)應(yīng)向我辦報(bào)送以下資料：1、總行（總公司）制定或自行制定的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制以及內(nèi)部稽核審計(jì)等制度；2、總行（總公司）下達(dá)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)。

　?。ㄈ┍O(jiān)督中央管理金融企業(yè)在廈分支機(jī)構(gòu)呆賬準(zhǔn)備提取及余額變動(dòng)情況，不定期檢查金融企業(yè)在廈分支機(jī)構(gòu)呆賬準(zhǔn)備提取比例是否適當(dāng)、是否按規(guī)定范圍計(jì)提及使用、賬務(wù)處理是否正確等。

　　中央管理金融企業(yè)在廈分支機(jī)構(gòu)應(yīng)向我辦報(bào)送以下資料：1、總行（總公司）制定或自行制定的呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法；2、每年7月31日前及1月31日前分別報(bào)送上半年及上年度呆賬準(zhǔn)備提取情況報(bào)告，內(nèi)容包括：貸款五級(jí)分類情況、呆賬準(zhǔn)備提取情況（包括計(jì)提呆賬準(zhǔn)備的資產(chǎn)分項(xiàng)、分類情況、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估辦法、呆賬準(zhǔn)備計(jì)提比例及變更情況）、呆賬準(zhǔn)備余額變動(dòng)情況（包括期初數(shù)、本期計(jì)提數(shù)、本期轉(zhuǎn)回?cái)?shù)、本期核銷數(shù)、期末數(shù)），上述材料應(yīng)附文字說(shuō)明，主要介紹呆賬準(zhǔn)備提取的總體情況、變化情況以及主要原因。

　　（四）定期檢查中央管理金融企業(yè)在廈分支機(jī)構(gòu)呆賬核銷是否符合條件、申報(bào)材料是否真實(shí)、有無(wú)應(yīng)核銷而隱瞞不報(bào)的呆賬、責(zé)任是否認(rèn)定及處理、賬務(wù)處理是否正確等。每年累計(jì)檢查覆蓋面原則上不低于該機(jī)構(gòu)每年核銷呆賬金額的20％。

　　中央管理金融企業(yè)在廈分支機(jī)構(gòu)應(yīng)向我辦報(bào)送以下資料：1、總行（總公司）制定或自行制定的呆賬核銷管理辦法、呆賬責(zé)任的認(rèn)定和追究制度等；2、每年7月31日前及1月31日前分別報(bào)送上半年及上年度呆賬核銷情況報(bào)告，內(nèi)容包括：呆賬核銷資產(chǎn)情況、核銷原因說(shuō)明、呆賬責(zé)任認(rèn)定和處理情況、相關(guān)部門的審批情況等。

　?。ㄎ澹└鶕?jù)需要適時(shí)對(duì)中央管理金融企業(yè)在廈分支機(jī)構(gòu)抵債資產(chǎn)的收取、保管和處置情況以及非信貸資產(chǎn)處置情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，內(nèi)容包括：抵債資產(chǎn)是否符合收取條件、手續(xù)是否規(guī)范、保管是否妥善、抵債資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)處置是否按規(guī)定程序操作、賬務(wù)處理是否正確等。

　　中央管理金融企業(yè)在廈分支機(jī)構(gòu)應(yīng)向我辦報(bào)送以下資料：1、總行制定或自行制定的抵債資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則；2、每年7月31日前及1月31日前分別報(bào)送上半年及上年度抵債資產(chǎn)情況報(bào)告，內(nèi)容包括：抵債資產(chǎn)項(xiàng)目明細(xì)及賬面價(jià)值、新增抵債資產(chǎn)收取的原因說(shuō)明、抵債資產(chǎn)的保管情況、處置抵債資產(chǎn)的情況等；3、擬處置的抵債資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)應(yīng)提前一個(gè)月報(bào)我辦，并接受處置監(jiān)督。

　?。└鶕?jù)需要對(duì)中央管理國(guó)有及國(guó)有控股商業(yè)銀行和政策性銀行在廈分支機(jī)構(gòu)自主減免表外欠息情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，內(nèi)容包括：自主減免表外欠息是否符合條件、手續(xù)是否規(guī)范、是否存在道德風(fēng)險(xiǎn)、賬務(wù)處理是否正確等。

　　中央管理國(guó)有及國(guó)有控股商業(yè)銀行和政策性銀行在廈分支機(jī)構(gòu)應(yīng)向我辦報(bào)送以下資料：1、總行制定或自行制定的減免表外欠息管理辦法；2、每年1月31日前報(bào)送上年度減免表外欠息情況報(bào)告，內(nèi)容包括：減免表外欠息總體情況、明細(xì)金額、逐筆說(shuō)明減免的原因等。

　　二、我辦協(xié)助辦理中央管理金融企業(yè)在廈分支機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)登記和監(jiān)督管理工作，依法確認(rèn)金融企業(yè)投資實(shí)體產(chǎn)權(quán)歸屬、理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，核發(fā)產(chǎn)權(quán)登記證，統(tǒng)計(jì)、匯總、分析金融企業(yè)投資實(shí)體國(guó)有資產(chǎn)占有、使用和變動(dòng)狀況，監(jiān)督國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)的出資行為，檢查金融企業(yè)投資實(shí)體國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況。

　　中央管理金融企業(yè)在廈分支機(jī)構(gòu)以國(guó)有法人資本形式在國(guó)內(nèi)或境外設(shè)立子公司或依法投資其他金融類和非金融類企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《金融類企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》，及時(shí)向我辦申請(qǐng)辦理產(chǎn)權(quán)占有登記，并提交有關(guān)資料（見《金融類企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》第九條）。已取得國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證明的金融企業(yè)投資實(shí)體，如果發(fā)生國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更或注銷事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)部門批準(zhǔn)之日起30個(gè)工作日內(nèi)，向我辦申請(qǐng)辦理有關(guān)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)或注銷登記，并提交有關(guān)資料（見《金融類企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》第十五條、第十八條）。中央管理金融企業(yè)在廈分支機(jī)構(gòu)應(yīng)于每年5月31日前，向我辦提交以下資料：投資實(shí)體上一年度財(cái)務(wù)報(bào)告、產(chǎn)權(quán)登記證副本和《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》副本、上一年度國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)報(bào)告書等資料。

　　三、切實(shí)履行金融監(jiān)管職責(zé)，做好財(cái)政金融監(jiān)督檢查各項(xiàng)工作。

　　（一）密切關(guān)注和掌握在廈各金融企業(yè)執(zhí)行國(guó)家財(cái)政財(cái)務(wù)政策情況，糾正金融企業(yè)違反國(guó)家財(cái)政財(cái)務(wù)政策的行為，對(duì)出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，及時(shí)向財(cái)政部反饋、提出意見和建議。

　?。ǘ┙Y(jié)合本地區(qū)金融運(yùn)行情況，從改善和加強(qiáng)金融財(cái)務(wù)、資產(chǎn)監(jiān)管，防范金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，對(duì)重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行檢查、調(diào)查和分析，提出意見和建議。

　　四、在廈各金融企業(yè)應(yīng)積極配合我辦做好財(cái)政金融監(jiān)管工作。

　?。ㄒ唬└鶕?jù)我辦監(jiān)督檢查工作的需要協(xié)調(diào)好涉及監(jiān)督管理的本系統(tǒng)單位或相關(guān)部門（單位）的關(guān)系，以確保監(jiān)督檢查工作的順利開展。

　?。ǘ┤鐚?shí)提供我辦監(jiān)督管理所需要的各類會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和業(yè)務(wù)資料等有關(guān)資料，不得以任何借口、任何方式拒絕或阻撓我辦的監(jiān)督和檢查。

　?。ㄈ﹨f(xié)助提供我辦開展監(jiān)督檢查有關(guān)工作所需的相關(guān)金融信息和有關(guān)資料。

　　為便于工作聯(lián)系，各單位應(yīng)指定專人與我辦聯(lián)系，負(fù)責(zé)報(bào)送資料等工作。如聯(lián)系人變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)告知我辦金融監(jiān)管處。（聯(lián)系人：葉良藝　　　 聯(lián)系電話：5310996）

　　二00九年二月二十日