第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)云南省地方政府外債風(fēng)險(xiǎn)管理工作，有效規(guī)避外債風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理辦法》（財(cái)政部令第38號(hào)）和《地方政府外債風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》（財(cái)金〔2008〕20號(hào)），制定本實(shí)施細(xì)則。

　　第二條 本實(shí)施細(xì)則所稱地方政府外債（以下簡(jiǎn)稱外債）是指云南省財(cái)政廳負(fù)責(zé)管理的通過(guò)財(cái)政部和銀行轉(zhuǎn)貸借入給省級(jí)有關(guān)部門或州市的全部外國(guó)政府貸款（含一、二、三類項(xiàng)目貸款）和國(guó)際金融組織貸款。

　　第三條 外債風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是積極規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，利用金融工具或產(chǎn)品在一定區(qū)間內(nèi)鎖定匯率或降低外債利率，有效控制和降低外債成本。

　　第二章 管理原則

　　第四條 實(shí)施外債風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循的原則按財(cái)政部財(cái)金〔2008〕20號(hào)中第四條至第十條的規(guī)定執(zhí)行。

　　第三章 管理職責(zé)

　　第五條 云南省財(cái)政廳負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理全省的外債風(fēng)險(xiǎn)管理工作，履行下列工作職責(zé)：

　?。ㄒ唬?對(duì)全省外債風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和評(píng)價(jià)、組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)和交流；

　?。ǘ?對(duì)省級(jí)有關(guān)部門和州市財(cái)政部門上報(bào)的交易情況和相關(guān)工作信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并定期向云南省人民政府和財(cái)政部上報(bào)云南省外債風(fēng)險(xiǎn)管理工作分析報(bào)告；

　　（三） 對(duì)云南省財(cái)政廳承擔(dān)還款責(zé)任的省級(jí)外國(guó)政府貸款一類項(xiàng)目，提出交易方案，按程序報(bào)批交易方案，簽署交易協(xié)議并進(jìn)行交易，承擔(dān)交易產(chǎn)生的所有風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任，并按要求及時(shí)報(bào)告交易情況。

　?。ㄋ模?對(duì)云南省財(cái)政廳提供擔(dān)保的省級(jí)外國(guó)政府貸款二類項(xiàng)目和云南省財(cái)政廳轉(zhuǎn)貸和擔(dān)保的省級(jí)國(guó)際金融組織貸款項(xiàng)目，指導(dǎo)、監(jiān)督省級(jí)項(xiàng)目單位開(kāi)展外債風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

　?。ㄎ澹?對(duì)省級(jí)外國(guó)政府貸款三類項(xiàng)目，收集、統(tǒng)計(jì)和分析外債風(fēng)險(xiǎn)管理的交易情況。

　　第六條 州市財(cái)政部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理本地區(qū)的外債風(fēng)險(xiǎn)管理工作，履行下列工作職責(zé)：

　?。ㄒ唬?對(duì)本地區(qū)外債風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和評(píng)價(jià)、組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)和交流；

　?。ǘ?負(fù)責(zé)本地區(qū)外債風(fēng)險(xiǎn)管理交易的登記、備案和統(tǒng)計(jì)分析，并定期向云南省財(cái)政廳上報(bào)本地區(qū)外債風(fēng)險(xiǎn)管理工作分析報(bào)告；

　　（三） 根據(jù)債務(wù)人的報(bào)告，掌握本地區(qū)外債風(fēng)險(xiǎn)管理工作動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)交易風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)提示債務(wù)人，并向云南省財(cái)政廳報(bào)告有關(guān)情況。

　?。ㄋ模?制定本地區(qū)外債風(fēng)險(xiǎn)管理工作規(guī)程，嚴(yán)格按照規(guī)程進(jìn)行外債風(fēng)險(xiǎn)管理交易決策和操作。

　　第七條 實(shí)施外國(guó)政府貸款項(xiàng)目和國(guó)際金融組織貸款項(xiàng)目的項(xiàng)目單位，履行下列工作職責(zé)：

　　（一） 對(duì)本單位外債風(fēng)險(xiǎn)管理交易情況和相關(guān)工作信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并定期向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送本單位外債風(fēng)險(xiǎn)管理工作分析報(bào)告；

　?。ǘ?指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)本單位外債風(fēng)險(xiǎn)管理工作動(dòng)態(tài)、交易市值情況及變動(dòng)趨勢(shì)，發(fā)現(xiàn)交易風(fēng)險(xiǎn)后及時(shí)采取解決措施，并向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)告有關(guān)情況。

　?。ㄈ?對(duì)本單位承擔(dān)還款責(zé)任的外國(guó)政府貸款項(xiàng)目和國(guó)際金融組織貸款項(xiàng)目，統(tǒng)計(jì)分析本單位外債情況，選擇并提出交易方案，按程序報(bào)批交易方案，簽署交易協(xié)議并進(jìn)行交易，承擔(dān)交易產(chǎn)生的所有風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任，并按要求及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)告交易情況。

　　第四章 交易工具和方案

　　第八條 交易工具和方案按照財(cái)政部財(cái)金〔2008〕20號(hào)文中第四章的規(guī)定執(zhí)行。

　　第五章 交易對(duì)象和方式

　　第九條 交易對(duì)象和方式按照財(cái)政部財(cái)金〔2008〕20號(hào)文中第五章的規(guī)定執(zhí)行。

　　第六章 交易管理

　　第十條 交易管理按照財(cái)政部財(cái)金〔2008〕20號(hào)文中第六章的規(guī)定執(zhí)行。

　　第七章 交易審批權(quán)限

　　第十一條 外債風(fēng)險(xiǎn)管理的交易審批實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)、分級(jí)審批的原則。省級(jí)項(xiàng)目的外債風(fēng)險(xiǎn)管理交易由云南省財(cái)政廳報(bào)云南省人民政府批準(zhǔn)后實(shí)施。州市項(xiàng)目的外債風(fēng)險(xiǎn)管理交易須經(jīng)同級(jí)政府批準(zhǔn)，并由州市財(cái)政部門上報(bào)云南省財(cái)政廳審核同意后方可實(shí)施。

　　第十二條 對(duì)云南省財(cái)政廳承擔(dān)還款責(zé)任的外國(guó)政府貸款一類項(xiàng)目的外債風(fēng)險(xiǎn)管理交易，云南省財(cái)政廳應(yīng)向云南省人民政府報(bào)送準(zhǔn)備開(kāi)展外債風(fēng)險(xiǎn)管理的工作方案，包括：項(xiàng)目外債情況、開(kāi)展外債風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和可行性分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、擬選擇的交易對(duì)象（應(yīng)選擇3家或以上）和方式等。云南省財(cái)政廳根據(jù)云南省人民政府批準(zhǔn)的工作方案，商交易對(duì)象提出交易備選方案，組織專家評(píng)審組（一般應(yīng)由債務(wù)人、擔(dān)保人、外債風(fēng)險(xiǎn)管理專家以及財(cái)政、發(fā)展改革、外匯管理等部門組成）對(duì)備選方案進(jìn)行分析論證，在充分考慮風(fēng)險(xiǎn)和成本的基礎(chǔ)上推薦選擇最終交易方案，經(jīng)按程序批準(zhǔn)后方可進(jìn)行交易。

　　第十三條 對(duì)省級(jí)有關(guān)部門承擔(dān)還款責(zé)任的外國(guó)政府貸款第一、 二類項(xiàng)目和云南省財(cái)政廳轉(zhuǎn)貸和擔(dān)保的省級(jí)國(guó)際金融組織貸款項(xiàng)目的外債風(fēng)險(xiǎn)管理交易，項(xiàng)目單位應(yīng)事先向云南省財(cái)政廳報(bào)送準(zhǔn)備開(kāi)展外債風(fēng)險(xiǎn)管理的工作方案，包括：項(xiàng)目外債情況、開(kāi)展外債風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和可行性分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、擬選擇的交易對(duì)象（應(yīng)選擇3家或以上）和方式等；云南省財(cái)政廳將工作方案報(bào)云南省人民政府批準(zhǔn)、并由云南省人民政府授權(quán)批復(fù)交易方案后，由項(xiàng)目單位商交易對(duì)象提出交易備選方案，組織專家評(píng)審組（一般應(yīng)由債務(wù)人、擔(dān)保人、外債風(fēng)險(xiǎn)管理專家以及財(cái)政、發(fā)展改革、外匯管理等部門組成）對(duì)備選方案進(jìn)行分析論證，在充分考慮風(fēng)險(xiǎn)和成本的基礎(chǔ)上推薦選擇最終交易方案；項(xiàng)目單位根據(jù)專家評(píng)審意見(jiàn)確定是否進(jìn)行交易，若決定交易，將擬選擇的交易對(duì)象和交易方案報(bào)云南省財(cái)政廳正式批復(fù)后，項(xiàng)目單位方可進(jìn)行交易，并把交易細(xì)節(jié)和有關(guān)合同、文本報(bào)云南省財(cái)政廳備案。

　　第十四條 對(duì)省級(jí)外國(guó)政府貸款第三類項(xiàng)目的外債風(fēng)險(xiǎn)管理交易，項(xiàng)目單位應(yīng)事先將準(zhǔn)備開(kāi)展外債風(fēng)險(xiǎn)管理的工作方案報(bào)云南省財(cái)政廳備案，包括：項(xiàng)目外債情況、開(kāi)展外債風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和可行性分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、擬選擇的交易對(duì)象（應(yīng)選擇3家或以上）和方式等；項(xiàng)目單位商交易對(duì)象提出交易備選方案，并組織專家評(píng)審組對(duì)備選方案進(jìn)行分析論證，在充分考慮風(fēng)險(xiǎn)和成本的基礎(chǔ)上推薦選擇最終交易方案；項(xiàng)目單位將專家評(píng)審意見(jiàn)、擬選擇的交易對(duì)象和交易方案、交易細(xì)節(jié)和有關(guān)合同、文本報(bào)云南省財(cái)政廳備案。

　　第十五條 對(duì)州市外國(guó)政府貸款第一、 二、三類項(xiàng)目和國(guó)際金融組織貸款項(xiàng)目的外債風(fēng)險(xiǎn)管理交易，由州市財(cái)政部門在云南省財(cái)政廳的指導(dǎo)下比照省級(jí)項(xiàng)目執(zhí)行。

　　第八章 交易收入管理

　　第十六條 項(xiàng)目單位作為交易操作人獲得的外債風(fēng)險(xiǎn)管理交易收入，按照財(cái)政部財(cái)金〔2008〕20號(hào)文中第七章第二十二條的規(guī)定執(zhí)行。

　　第十七條 各級(jí)財(cái)政部門作為交易操作人獲得的外債風(fēng)險(xiǎn)管理交易收入，納入同級(jí)政府償債準(zhǔn)備金管理。

　　第九章 交易風(fēng)險(xiǎn)控制

　　第十八條 交易風(fēng)險(xiǎn)控制按照財(cái)政部財(cái)金〔2008〕20號(hào)文中第八章的規(guī)定執(zhí)行。外債風(fēng)險(xiǎn)管理交易及其他相關(guān)法律文件，必須聘請(qǐng)專業(yè)法律機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，副本報(bào)同級(jí)財(cái)政部門并逐級(jí)上報(bào)云南省財(cái)政廳備案。

　　第十章 報(bào)告制度

　　第十九條 債務(wù)人在每筆交易合同或協(xié)議簽署后5個(gè)工作日之內(nèi)，必須向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)告交易情況，并由財(cái)政部門在5個(gè)工作日內(nèi)逐級(jí)報(bào)送云南省財(cái)政廳，至少包括相關(guān)外債情況以及交易結(jié)構(gòu)、交易方式、交易對(duì)象、交易時(shí)間、交易風(fēng)險(xiǎn)分析、分析文件副本等內(nèi)容。通過(guò)銀行轉(zhuǎn)貸借入的貸款項(xiàng)目，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)分別按時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門、云南省財(cái)政廳和轉(zhuǎn)貸銀行報(bào)告交易情況。

　　州市財(cái)政部門和省級(jí)有關(guān)部門在每年7月5日前，向云南省財(cái)政廳報(bào)送本地區(qū)和本單位上半年外債風(fēng)險(xiǎn)管理交易情況和整體管理工作分析報(bào)告；在次年1月5日前，向云南省財(cái)政廳報(bào)送本地區(qū)和本單位全年外債風(fēng)險(xiǎn)管理交易情況和整體管理工作分析報(bào)告。外國(guó)政府貸款、國(guó)際金融組織貸款外債風(fēng)險(xiǎn)管理交易情況和整體管理工作分析報(bào)告分別報(bào)云南省財(cái)政廳金融處和涉外處，并由云南省財(cái)政廳金融處和涉外處分別匯總?cè)∏闆r后上報(bào)財(cái)政部和云南省人民政府。

　　第十一章 附則

　　第二十條 外債風(fēng)險(xiǎn)管理工作的交接手續(xù)按財(cái)政部財(cái)金〔2008〕20號(hào)文中第九章第三十二條的規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十一條 云南省財(cái)政廳金融處、涉外處分別負(fù)責(zé)對(duì)各自管理的外國(guó)政府貸款和國(guó)際金融組織貸款行進(jìn)行外債風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　第二十二條 各級(jí)財(cái)政部門視需要對(duì)開(kāi)展外債風(fēng)險(xiǎn)管理交易的債務(wù)人進(jìn)行檢查。

　　第二十三條 違反本實(shí)施細(xì)則的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予處罰。

　　第二十四條 州市財(cái)政部門依據(jù)本實(shí)施細(xì)則，制定本地區(qū)外債風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)施辦法，報(bào)云南省財(cái)政廳備案。

　　第二十五條 本辦法由云南省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十六條 本實(shí)施細(xì)則自2009年 1月 1日起施行。

二00八年十二月二十三日