各會計師事務所：

　　新修訂的《云南省注冊會計師協(xié)會會員誠信檔案管理辦法》已經(jīng)云南省注冊會計師協(xié)會第四屆常務理事會第五次會議審議通過，現(xiàn)予印發(fā)，自發(fā)布之日起施行，原《云南省注冊會計師協(xié)會會員誠信檔案管理辦法》（云會協(xié)[2010]7號）同時廢止。

　　附件：1.云南省注冊會計師協(xié)會會員誠信檔案管理辦法

　　　　　2.云南省注冊會計師協(xié)會會員誠信信息申報表

　　　　　3.云南省注冊會計師協(xié)會會員誠信檔案記錄審批表

　　　　　4.云南省注冊會計師協(xié)會會員非公示信息查詢申請表

　　二O一一年十一月二十二日

　　附件1：

　　云南省注冊會計師協(xié)會會員誠信檔案管理辦法

　　第一章 總 則

　　第一條 為建立健全注冊會計師行業(yè)管理體制，加強注冊會計師行業(yè)誠信體系建設，增強會員誠信觀念，提升行業(yè)社會公信力，根據(jù)《中國注冊會計師協(xié)會會員誠信檔案管理辦法》、《云南省注冊會計師協(xié)會章程》及有關法律法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條 云南省注冊會計師協(xié)會會員誠信檔案（以下簡稱會員誠信檔案）是記載云南省注冊會計師協(xié)會（以下簡稱協(xié)會）會員誠信狀況以及相關信息的專門檔案。

　　第三條 本辦法適用于協(xié)會團體會員和執(zhí)業(yè)會員。

　　第四條 協(xié)會秘書處應當設專人管理會員誠信檔案。

　　第二章 會員誠信檔案的建立

　　第五條 會員誠信檔案的主要內(nèi)容包括會員的良好行為記錄、提示信息記錄和不良行為記錄。

　　第六條 團體會員誠信檔案的主要內(nèi)容包括：

　?。ㄒ唬┝己眯袨橛涗洠?/p>

　　1.受到縣級以上政府部門、社會組織以及協(xié)會表彰、獎勵情況；

　　2.熱心公益事業(yè)情況；

　　3. 參加協(xié)會建設情況；

　　4. 其它良好行為。

　　（二）提示信息記錄：被協(xié)會發(fā)關注函和訓誡等情況。

　?。ㄈ┎涣夹袨橛涗洠?/p>

　　1.受到行業(yè)自律懲戒情況，包括通報批評和公開譴責。

　　2. 因執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰、刑事處罰和與執(zhí)業(yè)行為相關的民事賠償情況。；

　　3. 其他與執(zhí)業(yè)行為有關的不良行為。

　　第七條 執(zhí)業(yè)會員誠信檔案的主要內(nèi)容包括：

　?。ㄒ唬┝己眯袨橛涗洠?/p>

　　1.受到縣級以上政府部門、社會組織以及協(xié)會表彰、獎勵情況；

　　2.當選各級人大代表、政協(xié)委員以及在社會組織中任職情況；

　　3.熱心公益事業(yè)情況；

　　4.擔任協(xié)會理事、常務理事以及各專門、專業(yè)委員會委員情況；

　　5. 參與協(xié)會調(diào)查或檢查工作情況；

　　6. 其它良好行為。

　?。ǘ┨崾拘畔⒂涗洠罕粎f(xié)會訓誡等情況。

　?。ㄈ┎涣夹袨橛涗洠?/p>

　　1.受到行業(yè)自律懲戒情況，包括通報批評和公開譴責。

　　2. 因執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰、刑事處罰和與執(zhí)業(yè)行為相關的民事賠償情況。

　　3. 其它與執(zhí)業(yè)行為有關的不良行為。

　　第八條 會員誠信檔案信息來源包括：

　?。ㄒ唬T自行申報。

　?。ǘ┲凶f(xié)和協(xié)會的有關文件。

　?。ㄈ┯嘘P政府部門、司法部門、社會組織的文件及公告。

　?。ㄋ模┙?jīng)核實后的有關媒體報道。

　?。ㄎ澹┢渌緩健?/p>

　　第九條 會員的良好行為信息由會員自行申報；會員的提示信息和受到行業(yè)自律懲戒的不良行為信息由協(xié)會負責收集；會員因執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰、刑事處罰、承擔民事賠償責任和其它與執(zhí)業(yè)行為相關的不良行為信息，采取會員自行申報與協(xié)會收集相結(jié)合的方式。

　　第十條 會員發(fā)生本辦法規(guī)定的良好行為以及因執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰、刑事處罰、承擔民事賠償責任等不良行為的，應當自收到處罰決定書或民事賠償協(xié)議生效之日起15個工作日內(nèi)，填寫《云南省注冊會計師協(xié)會會員誠信信息申報表》（附件一），并持相關證明材料向協(xié)會申報。會員對自行申報材料的真實性和合法性負責。

　　協(xié)會應當自收到會員申報材料之日起5個工作日內(nèi)，核實會員申報材料的真實性和合法性，核實無誤并經(jīng)協(xié)會秘書長批準后，將相關書面材料存檔，同時錄入?yún)f(xié)會管理信息系統(tǒng)。書面材料和協(xié)會管理信息系統(tǒng)記錄的信息應當保持一致。

　　第十一條 協(xié)會對會員發(fā)關注函和給予自律懲戒的，應當自發(fā)出關注函之日或作出自律懲戒決定之日起15個工作日內(nèi)，填寫《云南省注冊會計師協(xié)會會員誠信檔案記錄審批表》（附件二），經(jīng)協(xié)會秘書長批準后，將相關書面材料存檔，同時錄入?yún)f(xié)會管理信息系統(tǒng)。

　　第十二條 會員認為其誠信檔案信息與事實不符的，可以向協(xié)會提出書面更正申請，并提交相關證明資料。

　　協(xié)會應當自受理更正申請之日起15個工作日內(nèi)作出處理，并將處理意見以書面形式告知申請人。

　　第三章 會員誠信檔案的管理

　　第十三條 協(xié)會建立會員誠信檔案公示制度。

　　（一）會員的良好行為記錄和受到公開譴責自律懲戒、因執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰和刑事處罰的不良行為記錄為公示信息，社會公眾可以通過協(xié)會網(wǎng)站直接查詢。

　?。ǘT的提示信息記錄、受到通報批評自律懲戒、與執(zhí)業(yè)行為相關的民事賠償情況以及其它與執(zhí)業(yè)行為有關的不良行為記錄為非公示信息。

　　會員一年內(nèi)非公示信息記錄超過三種（含三種）的，本年度的非公示信息轉(zhuǎn)入公示信息。

　　第十四條 會員誠信檔案的書面材料，自有關信息錄入?yún)f(xié)會管理信息系統(tǒng)之日起，保存十年。

　　會員的良好行為信息，自會員申報之日起，在協(xié)會管理信息系統(tǒng)中保存五年，期滿后轉(zhuǎn)為系統(tǒng)歷史記錄，不再顯示。

　　會員的提示信息，自錄入?yún)f(xié)會管理信息系統(tǒng)之日起，保存三年，期滿后消除有關記錄，不再保存。

　　會員受到通報批評和公開譴責自律懲戒，因執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰、承擔民事賠償責任以及其它與執(zhí)業(yè)行為有關的不良行為信息，自作出懲戒決定或處罰決定或民事賠償協(xié)議生效之日起，在協(xié)會管理信息系統(tǒng)中保存三年，期滿后轉(zhuǎn)為系統(tǒng)歷史記錄，不再顯示。

　　會員受到刑事處罰的不良行為信息，自刑罰執(zhí)行完畢之日起，在協(xié)會管理信息系統(tǒng)中保存五年，期滿后轉(zhuǎn)為系統(tǒng)歷史記錄，不再顯示。

　　第十五條 政府有關部門和司法機關依法檢查、調(diào)查會員執(zhí)業(yè)情況，需要查詢會員非公示信息的，需填寫《云南省注冊會計師協(xié)會會員非公示信息查詢申請表》（附件三），并經(jīng)協(xié)會秘書長批準后方能查詢。

　　協(xié)會應當在管理信息系統(tǒng)記錄非公示信息的查詢情況。查詢記錄應當包括誠信檔案的查詢者、查詢原因、查詢時間、查詢對象、查詢內(nèi)容等。查詢記錄自該記錄生成之日起保存三年，期滿后消除有關記錄，不再保存。

　　第十六條 協(xié)會會員誠信檔案管理人員應當保證會員誠信檔案的真實性和完整性，不得擅自修改會員誠信信息，不得遺漏、有選擇性地記錄誠信信息，不得泄露會員非公示信息。

　　第十七條 會員未按照本辦法規(guī)定申報有關誠信信息資料，或隱瞞有關情況，提供虛假材料的，協(xié)會責令其改正。情節(jié)嚴重的，按照《中國注冊會計師協(xié)會會員違規(guī)行為懲戒辦法（試行）》的規(guī)定處理。

　　第四章 附 則

　　第十八條 本辦法自協(xié)會常務理事會通過之日起執(zhí)行。