省級預(yù)算單位、省級國庫集中支付代理銀行：

　　預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控是國庫集中支付有效實(shí)施的保障和手段，是預(yù)算執(zhí)行管理的重要內(nèi)容。加快建立預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機(jī)制，增強(qiáng)財(cái)政管理透明度，有利于提高財(cái)政資金使用的安全性、規(guī)范性、有效性，有利于推進(jìn)財(cái)政管理的科學(xué)化、精細(xì)化。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》、《財(cái)政部關(guān)于加快建立地方預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機(jī)制的指導(dǎo)意見》和《浙江省財(cái)政國庫管理制度改革方案》的有關(guān)要求，我廳制定了《浙江省省級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　浙江省財(cái)政廳

　　二○一二年一月十一日

浙江省省級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)省級財(cái)政資金管理，建立健全預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機(jī)制，提高財(cái)政資金的安全性、規(guī)范性、有效性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》、《財(cái)政部關(guān)于加快建立地方預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機(jī)制的指導(dǎo)意見》和《浙江省財(cái)政國庫管理制度改革方案》等有關(guān)法律、法規(guī)和制度規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱動態(tài)監(jiān)控是指依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和制度，以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)為主要手段，對國庫集中支付情況進(jìn)行動態(tài)趨勢分析，對各環(huán)節(jié)反映出的支付信息進(jìn)行判斷、核實(shí)、處理，并及時糾正違規(guī)支付行為所進(jìn)行的監(jiān)管工作。

　　第三條 動態(tài)監(jiān)控的對象是省級國庫集中支付單位和代理省級國庫集中支付業(yè)務(wù)的代理銀行。

　　第四條 動態(tài)監(jiān)控資金范圍是納入國庫集中支付的所有財(cái)政性資金。

　　第二章 監(jiān)控職責(zé)

　　第五條 省級財(cái)政部門（以下簡稱財(cái)政部門）、省級預(yù)算單位（以下簡稱預(yù)算單位）和省級國庫集中支付代理銀行（以下簡稱代理銀行）應(yīng)按照各自職責(zé)分工開展動態(tài)監(jiān)控，充分發(fā)揮動態(tài)監(jiān)控的威懾、警示、糾偏、規(guī)范作用。

　　第六條 財(cái)政部門的主要職責(zé)：

　　（一）研究制定國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控有關(guān)管理制度；

　　（二）負(fù)責(zé)設(shè)定動態(tài)監(jiān)控的基本要素和預(yù)警規(guī)則，建設(shè)、維護(hù)省級財(cái)政國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)；

　?。ㄈ┴?fù)責(zé)省級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理，監(jiān)控預(yù)算單位和代理銀行的財(cái)政資金支付及清算情況，對有關(guān)疑點(diǎn)或違規(guī)問題進(jìn)行核查，提出處理意見或建議；

　　（四）建立國庫集中支付監(jiān)控信息報告和情況通報制度，向預(yù)算管理部門及預(yù)算單位通報相關(guān)動態(tài)監(jiān)控情況；

　?。ㄎ澹┦芾眍A(yù)算單位、代理銀行和收付款人的投訴。

　　第七條 預(yù)算單位的主要職責(zé)：

　?。ㄒ唬┌搭A(yù)算和相關(guān)規(guī)定要求使用財(cái)政資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作；

　?。ǘ┩暾?zhǔn)確填制支付指令或支付申請，保證原始憑證真實(shí)、合法；

　?。ㄈ┓e極配合財(cái)政部門的核查工作，及時、完整地提供有關(guān)資料；

　?。ㄋ模ω?cái)政部門通過監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問題，及時進(jìn)行整改，并按要求將整改結(jié)果反饋財(cái)政部門；

　?。ㄎ澹┮患夘A(yù)算單位負(fù)有對本系統(tǒng)所屬單位國庫集中支付資金的監(jiān)督管理職責(zé)，并與財(cái)政部門建立互動監(jiān)管機(jī)制。

　　第八條 代理銀行的主要職責(zé)：

　?。ㄒ唬┱J(rèn)真履行與財(cái)政部門簽訂的代理服務(wù)協(xié)議；

　?。ǘ┌凑肇?cái)政部門的支付指令，或在財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)按照預(yù)算單位的支付指令，及時﹑規(guī)范﹑準(zhǔn)確地支付資金并清算；

　　（三）按財(cái)政部門需求及時﹑準(zhǔn)確將支付信息傳輸至省級財(cái)政國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)；

　　（四）根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及相關(guān)制度規(guī)定，對國庫集中支付憑證進(jìn)行審查，對存在違規(guī)情況的支付憑證予以拒付，并將相關(guān)情況通報財(cái)政部門和預(yù)算單位；

　　（五）積極履行各項(xiàng)服務(wù)職能，規(guī)范﹑高效地為財(cái)政部門和各預(yù)算單位提供代理服務(wù)，主動配合開展有關(guān)監(jiān)督﹑核查和整改工作。

　　第三章 監(jiān)控內(nèi)容

　　第九條 動態(tài)監(jiān)控的基本要素包括預(yù)算指標(biāo)、用款計(jì)劃、付款人名稱、支付時間、金額、銀行賬戶、內(nèi)容、用途、資金類型、結(jié)算方式、支付方式、資金性質(zhì)、文件號、科目名稱、功能科目、票據(jù)、依據(jù)等支付活動相關(guān)信息。

　　第十條 動態(tài)監(jiān)控的主要內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┿y行賬戶管理使用情況。

　　預(yù)算單位開設(shè)、變更、使用銀行賬戶是否符合銀行賬戶管理相關(guān)規(guī)定。

　?。ǘ﹪鴰旒兄Ц肚闆r。

　　1.資金使用是否符合預(yù)算規(guī)定用途；

　　2.采購商品或服務(wù)是否符合政府采購管理有關(guān)規(guī)定；

　　3.財(cái)務(wù)處理是否符合財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算等規(guī)定；

　　4.公務(wù)支出是否符合公務(wù)卡結(jié)算制度相關(guān)規(guī)定；

　　5.提取現(xiàn)金是否符合《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定；

　　6.發(fā)放津補(bǔ)貼是否符合規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)；

　　7.各種支付憑證是否完整、準(zhǔn)確；

　　8.預(yù)算資金是否在國庫單一賬戶體系中運(yùn)行，是否存在將資金劃轉(zhuǎn)到本單位或下屬單位實(shí)有資金賬戶使用的情況。

　　（三）代理銀行代理國庫集中支付情況。

　　1.是否嚴(yán)格按照代理協(xié)議辦理資金支付業(yè)務(wù)；

　　2.是否按規(guī)定及時足額支付財(cái)政資金；

　　3.是否按規(guī)定辦理資金結(jié)算；

　　4.是否按規(guī)定及時報送財(cái)政資金支付信息；

　　5.是否存在對賬不及時、信息不清楚、資金存在安全隱患等問題。

　?。ㄋ模┢渌鶕?jù)國庫集中支付工作實(shí)際需要監(jiān)控的內(nèi)容。

　　第四章 監(jiān)控方式

　　第十一條 動態(tài)監(jiān)控主要以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)為手段，采取系統(tǒng)預(yù)警和綜合核查相結(jié)合的管理方式，對國庫集中支付行為進(jìn)行事前監(jiān)督、事中監(jiān)控和事后跟蹤檢查。

　　第十二條 系統(tǒng)預(yù)警指財(cái)政部門在動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中設(shè)置預(yù)警規(guī)則，對國庫集中支付系統(tǒng)的每一筆支付業(yè)務(wù)進(jìn)行篩查﹑甄別和判斷，監(jiān)控每一筆資金支付的詳細(xì)記錄，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)或違規(guī)問題及時報警。

　　第十三條 綜合核查指財(cái)政部門單獨(dú)或會同其他相關(guān)部門對動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)或違規(guī)問題，進(jìn)行核實(shí)、糾偏的活動過程，主要有電話核查、調(diào)閱資料等方式。

　?。ㄒ唬╇娫捄瞬椋贺?cái)政部門對國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問題，通過電話向預(yù)算單位、代理銀行和收款單位等了解相關(guān)情況，核實(shí)具體問題，對疑點(diǎn)問題進(jìn)行判斷，重大問題及時報告。

　?。ǘ┱{(diào)閱資料：經(jīng)電話核查仍不能完全核實(shí)情況的問題，財(cái)政部門可要求相關(guān)單位提供有關(guān)文件、合同、支付單據(jù)、原始憑證、賬冊及報表等資料進(jìn)行核查。

　　第五章 違規(guī)處理

　　第十四條 財(cái)政部門在監(jiān)控過程中，發(fā)現(xiàn)存在違反本辦法第十條規(guī)定的行為，應(yīng)及時做出處理，并將相關(guān)情況通報被核查單位，有嚴(yán)重違規(guī)、違紀(jì)問題的，移交有關(guān)部門進(jìn)行處理。

　?。ㄒ唬╊A(yù)算單位違反本辦法第十條規(guī)定行為，根據(jù)違規(guī)程度，按下列方式處理。

　　1.對因理解偏差、操作失誤等發(fā)生的錯誤支付行為，由財(cái)政部門通過電話等方式告知單位正確操作方法或提出警示，且在監(jiān)控系統(tǒng)中做好相關(guān)記錄。

　　2.對經(jīng)電話告知糾正而不及時糾正的，由財(cái)政部門下達(dá)書面整改意見，要求限期予以糾正。

　　3.對書面整改意見不在限期內(nèi)進(jìn)行落實(shí)的，財(cái)政部門可暫緩其用款計(jì)劃批復(fù)或關(guān)閉其支付管理系統(tǒng)，并按《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和國家其他有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰處分。

　　（二）代理銀行違反本辦法第十條規(guī)定行為，應(yīng)將違規(guī)資金退回零余額賬戶或重新辦理有關(guān)業(yè)務(wù)，造成損失的，按照代理協(xié)議承擔(dān)賠償責(zé)任。財(cái)政部門可視代理銀行違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重程度予以通報批評，直至終止委托代理協(xié)議。

　　第六章 分析報告

　　第十五條 建立動態(tài)監(jiān)控分析報告制度。由財(cái)政部門不定期對監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題和情況進(jìn)行分類梳理、綜合分析，研究提出強(qiáng)化管理的對策建議。及時向有關(guān)部門和預(yù)算單位通報、反饋監(jiān)控情況，收集整理相關(guān)信息供決策參考。

　　第七章 附則

　　第十六條 各市、縣（市、區(qū)）財(cái)政國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理可參照本辦法實(shí)施。

　　第十七條 本辦法由浙江省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。

　　第十八條 本辦法自公布之日起30日后施行。