各市（地）、縣（市）財政局：

　　現(xiàn)將《注冊會計師管理處2012年工作要點》印發(fā)給你們，請結(jié)合本地實際，配合做好2012年全省注冊會計師管理工作。

　　二〇一二年三月六日

　　注冊會計師管理處2012年工作要點

　　2012年，注冊會計師管理處的工作要緊緊圍繞財政部《會計改革與發(fā)展“十二五”規(guī)劃綱要》和《財政部會計司2012年工作要點》所確定的任務(wù)目標(biāo)，認(rèn)真落實全國會計管理工作會議精神，按照廳黨組的工作部署，進一步做好全省注冊會計師行業(yè)監(jiān)督管理工作，促進發(fā)揮注冊會計師經(jīng)濟鑒證和審計監(jiān)督作用，更好地服務(wù)于全省經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展。

　　一、繼續(xù)貫徹落實國務(wù)院和省政府的部署和要求，促進我省注冊會計師行業(yè)健康有序發(fā)展。

　　深入貫徹實施國辦發(fā)[2009]56號和黑政辦發(fā)[2010]58號文件精神，緊密結(jié)合全省注冊會計師行業(yè)的實際開展行政監(jiān)管工作。一是支持會計師事務(wù)所做強做大。優(yōu)質(zhì)高效地依法辦理相關(guān)行政審批事項，鼓勵有條件的會計師事務(wù)所以兼并重組、合并、設(shè)立分所等形式組建或加入大所、強所。二是引導(dǎo)拓展執(zhí)業(yè)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)范圍。支持會計師事務(wù)所進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，積極推進拓展包括非審計業(yè)務(wù)在內(nèi)的各類新業(yè)務(wù)。協(xié)調(diào)廳內(nèi)各有關(guān)業(yè)務(wù)處，督導(dǎo)市縣財政部門和省直有關(guān)單位深入組織實施非營利組織財務(wù)報表由注冊會計師審計工作，及時研究解決實施中遇到的問題，總結(jié)經(jīng)驗，推進此項工作扎實有效開展。三是進一步規(guī)范會計師事務(wù)所收費行為。對會計師事務(wù)所貫徹實施財會[2011]18號文件、黑價聯(lián)[2011]20號文件規(guī)定情況進行檢查和調(diào)研，及時有針對性地采取措施，解決收費管理中存在的問題，有效遏制惡意壓價競爭，不斷改善會計師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)秩序。

　　二、加強行政審批和日常管理，提高注冊會計師行業(yè)監(jiān)管工作水平。

　　一是進一步規(guī)范會計師事務(wù)所行政審批工作。按照《中華人民共和國注冊會計師法》、《會計師事務(wù)所審批和監(jiān)督暫行辦法》的規(guī)定和要求，通過“請進來”面談進行風(fēng)險提示和“走出去”實地核查相結(jié)合的辦法，掌握申報材料的真實性，確保注冊會計師數(shù)量達到或超過規(guī)定額度，并對注冊會計師采取約談和預(yù)留簽章等監(jiān)管措施，嚴(yán)格會計師事務(wù)所的市場準(zhǔn)入。二是利用“財政會計行業(yè)管理網(wǎng)”進行實時監(jiān)管。通過指導(dǎo)會計師事務(wù)所規(guī)范進行基本信息和業(yè)務(wù)報備，及時了解會計師事務(wù)所設(shè)立條件、依法執(zhí)業(yè)和內(nèi)部管理等方面相關(guān)信息和動態(tài)，加強日常監(jiān)管和服務(wù)。按照財政部的要求，配合完成注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)二期建設(shè)，適時組織開展會計師事務(wù)所內(nèi)部管理人員培訓(xùn)工作。結(jié)合《中華人民共和國注冊會計師法修正案》出臺，積極做好宣傳和完善相關(guān)制度工作。三是進一步抓好會計師事務(wù)所年度報備工作。印發(fā)文件精心部署2011年度報備工作，使全省會計師事務(wù)所法人代表和內(nèi)部管理人員掌握財政部和省財政廳關(guān)于年度報備工作的規(guī)定和要求，組織對會計師事務(wù)所基本信息和業(yè)務(wù)報備進行核查。對不按規(guī)定和要求報備的督促其進行整改；對不具備設(shè)立條件的責(zé)成其限期完備設(shè)立條件，對逾期經(jīng)審查確認(rèn)仍不具備設(shè)立條件的按規(guī)定撤回行政許可。

　　三、深入開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作，促進提高會計師事務(wù)所服務(wù)水平。

　　按照財政部關(guān)于對會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量進行全面輪查的部署和廳黨組關(guān)于開展財政同步監(jiān)督的要求，組織有關(guān)市縣財政局對全省20%的會計師事務(wù)所（含分所）的設(shè)立條件、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、業(yè)務(wù)報備、人員資質(zhì)、服務(wù)收費等相關(guān)情況進行實地監(jiān)督檢查。通過會計師事務(wù)所自查和專項檢查，了解掌握會計師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制、風(fēng)險責(zé)任、業(yè)績評價、會計信息、收益分配、人才培養(yǎng)、內(nèi)部管理一體化情況。依法嚴(yán)格查處通同舞弊、掛名簽字、兼職執(zhí)業(yè)、無工作底稿、出具虛假報告、壓低服務(wù)收費金額承攬業(yè)務(wù)及各種違法違規(guī)違紀(jì)行為，并督促有關(guān)會計師事務(wù)所落實整改措施，對整改結(jié)果進行跟蹤問效。

　　四、做好來信來訪工作，強化對注冊會計師行業(yè)的社會監(jiān)督。

　　按照省政府和省財政廳制定的信訪工作規(guī)程，對群眾來信和來訪及時受理和查處，耐心細(xì)致地做好處理結(jié)果的答復(fù)工作，督促有關(guān)會計師事務(wù)所有效進行整改，充分發(fā)揮群眾來信來訪對注冊會計師行業(yè)健康發(fā)展的監(jiān)督和促進作用。

　　五、認(rèn)真進行注冊會計師行業(yè)管理課題研究工作，探索解決行業(yè)發(fā)展熱點難點問題。

　　根據(jù)財政部課題研究工作部署和分工，對我省承擔(dān)“政府購買服務(wù)促進我國注冊會計師行業(yè)發(fā)展問題研究”課題中“我國政府購買注冊會計師服務(wù)的現(xiàn)狀”的子課題研究任務(wù)，成立課題研究組，制定實施方案，組織有關(guān)高等院校、政府采購辦、注冊會計師協(xié)會和有關(guān)會計師事務(wù)所的專家學(xué)者深入開展課題研究，積極配合課題牽頭省和其他參研省份搞好協(xié)作，按要求時限完成課題研究工作，形成課題文本上報財政部。

　　六、進一步加強干部隊伍自身建設(shè)，提高監(jiān)管工作能力。

　　一是進一步強化學(xué)習(xí)型處室建設(shè)，不斷提高干部的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。健全學(xué)習(xí)制度，改進學(xué)習(xí)方式，有計劃地組織全處干部學(xué)習(xí)政治理論、重要文獻、相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)會計制度（準(zhǔn)則）；積極參加財政部組織的學(xué)習(xí)輪訓(xùn)，不斷提高監(jiān)管人員的綜合素質(zhì)；加強與財政部及外省（市、區(qū)）之間的工作聯(lián)系和業(yè)務(wù)交流，學(xué)習(xí)借鑒先進經(jīng)驗，用以指導(dǎo)監(jiān)管工作實際，促進提升監(jiān)管工作水平。二是進一步轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，樹立財政干部的良好形象。全面推行政務(wù)公開和辦事公開制度，熱情主動，廉潔服務(wù)，將強化監(jiān)管與改進服務(wù)結(jié)合起來，及時研究解決注冊會計師行業(yè)發(fā)展中的實際問題，不斷提高服務(wù)水平。三是進一步加大調(diào)查研究力度，增強監(jiān)管工作的針對性和前瞻性。按照廳黨組關(guān)于深入開展調(diào)查研究的要求，實地了解掌握會計師事務(wù)所設(shè)立條件、執(zhí)業(yè)質(zhì)量及內(nèi)部管理、發(fā)展趨勢等方面的情況和存在問題，有針對性地研究提出促進會計師事務(wù)所優(yōu)化整合，規(guī)范執(zhí)業(yè)和做強做大的具體意見和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。