省國資委監(jiān)管企業(yè)，各設(shè)區(qū)市國資委，委機(jī)關(guān)各處室（部），紀(jì)委，監(jiān)事會(huì)各辦事處，委屬事業(yè)單位：

　　為進(jìn)一步提高國資委監(jiān)管企業(yè)在當(dāng)前嚴(yán)峻復(fù)雜經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下抵御各種風(fēng)險(xiǎn)的能力，有效防范和化解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)將我委制訂的《河北省國資委監(jiān)管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合企業(yè)實(shí)際，認(rèn)真貫徹落實(shí)。

　　河北省國資委

　　2013年7月11日

　　河北省國資委監(jiān)管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為指導(dǎo)河北省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱省國資委）履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡稱監(jiān)管企業(yè)）開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)發(fā)展過程中的各種不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。

　　第三條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

　　第四條 企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理要努力實(shí)現(xiàn)以下風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)：

　?。ㄒ唬┐_保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與企業(yè)目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；

　?。ǘ┐_保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，提供真實(shí)、可靠的經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)等方面的情況和數(shù)據(jù)；

　?。ㄈ┐_保遵守有關(guān)法律法規(guī)；

　　（四）確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性；

　?。ㄎ澹┐_保企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。

　　第五條 企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)與其他管理工作緊密結(jié)合，把風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中。加強(qiáng)重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件的管理和重要流程的風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　第二章 全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

　　第六條 企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，在規(guī)范和完善公司治理的同時(shí)，董事會(huì)應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，明確經(jīng)理層和相關(guān)職能部門、單位的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理職能與現(xiàn)有經(jīng)營管理職能的有效融合。

　　第七條 董事會(huì)是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的最高領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任機(jī)構(gòu)，董事會(huì)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面主要履行以下職責(zé)：

　?。ㄒ唬徸h并向股東（大）會(huì)提交企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告；

　　（二）確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度，批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案；

　?。ㄈ┝私夂驼莆掌髽I(yè)面臨的各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，做出有效控制風(fēng)險(xiǎn)的決策；

　　（四）批準(zhǔn)重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制；

　?。ㄎ澹┡鷾?zhǔn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；

　?。┡鷾?zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；

　?。ㄆ撸┡鷾?zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，糾正和處理任何組織或個(gè)人超越風(fēng)險(xiǎn)管理制度做出的風(fēng)險(xiǎn)性決定的行為；

　　（八）督導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育；

　　（九）全面風(fēng)險(xiǎn)管理其他重大事項(xiàng)。

　　第八條 董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。委員會(huì)主任應(yīng)由董事長擔(dān)任；董事長、總經(jīng)理尚未分設(shè)的，委員會(huì)主任應(yīng)由外部董事?lián)巍Ｔ撐瘑T會(huì)成員需由熟悉企業(yè)經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)管理、資本運(yùn)營以及具備風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的董事?lián)巍?/p>

　　第九條 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主要履行以下職責(zé)：

　　（一）向董事會(huì)提交企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告；

　　（二）審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案；

　　（三）審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制；

　?。ㄋ模徸h企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；

　?。ㄎ澹徸h風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；

　?。┺k理董事會(huì)授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。

　　第十條 董事會(huì)辦事機(jī)構(gòu)承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作的組織協(xié)調(diào)。主要履行以下職責(zé)：

　?。ㄒ唬┴?fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)企業(yè)經(jīng)理層及跨職能部門的全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作；

　　（二）負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)理層落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的評(píng)價(jià)與考核；

　?。ㄈ┺k理風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)事項(xiàng)。

　　第十一條 企業(yè)總經(jīng)理及經(jīng)理層負(fù)責(zé)落實(shí)董事會(huì)關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的要求和相關(guān)決議。主要履行以下職責(zé)：

　?。ㄒ唬┭芯孔珜懭骘L(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告；

　?。ǘ┭芯刻岢隹缏毮懿块T的重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)、判斷機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；

　?。ㄈ┭芯恐朴嗭L(fēng)險(xiǎn)管理策略和跨職能部門的重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案，并負(fù)責(zé)該方案的組織實(shí)施和日常監(jiān)控；

　　（四）研究制訂風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；

　?。ㄎ澹┴?fù)責(zé)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行評(píng)估，提出企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作評(píng)估報(bào)告和改進(jìn)方案；

　?。┴?fù)責(zé)組織建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；

　?。ㄆ撸﹨f(xié)助董事會(huì)辦事機(jī)構(gòu)做好全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作的組織協(xié)調(diào)；

　?。ò耍┴?fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、考核有關(guān)職能部門、單位以及全資、控股企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

　　第十二條 企業(yè)各職能部門承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作。企業(yè)的戰(zhàn)略、規(guī)劃、資本運(yùn)營等職能部門應(yīng)承擔(dān)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的管理職能；市場(chǎng)、銷售、采購等職能部門應(yīng)承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理職能；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、資產(chǎn)管理工作等職能部門應(yīng)承擔(dān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理職能；企業(yè)管理、人力資源、安全環(huán)保、信息管理等職能部門應(yīng)承擔(dān)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的管理職能；法律、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門應(yīng)承擔(dān)法律風(fēng)險(xiǎn)的管理職能。各職能部門根據(jù)本部門職責(zé)范圍，主要履行以下職責(zé)：

　　（一）在本部門職責(zé)范圍內(nèi)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作融入日常管理、業(yè)務(wù)工作；

　?。ǘ┭芯刻岢霰静块T相關(guān)的重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制；

　?。ㄈ┭芯刻岢霰静块T業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；

　?。ㄋ模﹨f(xié)調(diào)或參與跨職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)工作；

　　（五）做好本部門風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)工作；

　　（六）做好培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的有關(guān)工作；

　?。ㄆ撸┙⒔∪韭毮懿块T內(nèi)部控制系統(tǒng)；

　?。ò耍┺k理風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)工作。

　　第十三條 企業(yè)應(yīng)通過法定程序，指導(dǎo)和監(jiān)督其所屬單位及全資、控股企業(yè)結(jié)合自身管理實(shí)際，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。

　　第三章 全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程

　　第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)信息收集

　　第十四條 企業(yè)應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集對(duì)影響本企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)信息，作為企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)和依據(jù)。

　　第十五條 在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：

　　（一）國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策；

　?。ǘ┛萍歼M(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容；

　?。ㄈ┍酒髽I(yè)核心產(chǎn)品、專業(yè)化服務(wù)的市場(chǎng)占有率及發(fā)展趨勢(shì)；

　?。ㄋ模┡c企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性；

　　（五）本企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的有關(guān)情況；

　?。┡c主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，本企業(yè)實(shí)力與差距；

　?。ㄆ撸┍酒髽I(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)；

　　（八）本企業(yè)對(duì)外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；

　　（九）海外投資所在地的政治環(huán)境、法律環(huán)境、經(jīng)濟(jì)走勢(shì)和文化習(xí)俗等信息。

　　除上述信息外，企業(yè)應(yīng)至少掌握本企業(yè)和戰(zhàn)略相關(guān)的以下指標(biāo)數(shù)據(jù)及其變化情況：

　　1.戰(zhàn)略與行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)吻合程度；

　　2.以往戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)百分比；

　　3.技術(shù)投入比率；

　　4.資產(chǎn)負(fù)債率；

　　5.公司治理架構(gòu)有效性；

　　6.資產(chǎn)證券化率；

　　7.直接融資比率。

　　第十六條 在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致危機(jī)的案例，并至少收集本企業(yè)的以下重要信息（其中有行業(yè)平均指標(biāo)或先進(jìn)指標(biāo)的，也應(yīng)盡可能收集）：

　?。ㄒ唬┴?fù)債、或有負(fù)債、償債能力；

　　（二）現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重；

　?。ㄈ┊a(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款及其占購貨額的比重；

　?。ㄋ模┲圃斐杀竞凸芾碣M(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用；

　?。ㄎ澹┯芰?；

　　（六）成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；

　?。ㄆ撸┡c本企業(yè)相關(guān)的行業(yè)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估算、與國際會(huì)計(jì)制度的差異與調(diào)節(jié)等信息。

　　除上述信息外，企業(yè)應(yīng)至少掌握本企業(yè)和財(cái)務(wù)相關(guān)的以下指標(biāo)數(shù)據(jù)及其變化情況：

　　1.利息保障倍數(shù)；

　　2.速動(dòng)比率；

　　3.流動(dòng)比率；

　　4.擔(dān)保比率；

　　5.凈資產(chǎn)收益率；

　　6.年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。

　　第十七條 在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：

　?。ㄒ唬┊a(chǎn)品及原材料的供需及價(jià)格變化；

　?。ǘ┲饕蛻簟⒅饕?yīng)商的信用情況；

　?。ㄈ撛诟?jìng)爭(zhēng)者、競(jìng)爭(zhēng)者及其主要產(chǎn)品、替代品情況；

　?。ㄋ模┬率袌?chǎng)開發(fā)，市場(chǎng)營銷策略，包括產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià)與銷售渠道，市場(chǎng)營銷環(huán)境狀況等；

　?。ㄎ澹┒愂照吆屠?、匯率、股票行情、價(jià)格指數(shù)的變化。

　　除上述信息外，企業(yè)應(yīng)至少掌握本企業(yè)和市場(chǎng)相關(guān)的以下指標(biāo)數(shù)據(jù)及其變化情況：

　　1.核心產(chǎn)品市場(chǎng)占有率；

　　2.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 ；

　　3.年度累計(jì)銷售收入增長率；

　　4.三年銷售平均增長率；

　　5.營業(yè)收入利潤率。

　　第十八條 在運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)應(yīng)至少收集與本企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的以下信息：

　　（一）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)；

　?。ǘ┢髽I(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)；

　?。ㄈ┢谪浀妊苌a(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的流程或環(huán)節(jié)；

　?。ㄋ模┵|(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；

　?。ㄎ澹┮蚱髽I(yè)內(nèi)、外部人員的道德操守致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈；

　?。?duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的監(jiān)管、運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn)能力；

　?。ㄆ撸┍酒髽I(yè)在電視、網(wǎng)絡(luò)、廣播、報(bào)刊等媒體上的相關(guān)報(bào)道信息；

　　（八）給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風(fēng)險(xiǎn)。

　　除上述信息外，企業(yè)應(yīng)至少掌握本企業(yè)和運(yùn)營相關(guān)的以下指標(biāo)數(shù)據(jù)及其變化情況：

　　1.資產(chǎn)總額增長率；

　　2.年度因工死亡、重傷人數(shù)；

　　3.新、改建工程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃完成率；

　　4.招聘計(jì)劃落實(shí)率；

　　5.關(guān)鍵崗位員工流失率；

　　6.重、特大生產(chǎn)安全事故發(fā)生次數(shù)；

　　7.公司內(nèi)部控制體系的有效性；

　　8.股權(quán)投資占凈資產(chǎn)比率。

　　第十九條 在法律風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下信息：

　?。ㄒ唬﹪鴥?nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；

　?。ǘ┯绊懫髽I(yè)的新頒布的法律法規(guī)和政策；

　?。ㄈ﹩T工道德操守的遵從性；

　?。ㄋ模┍酒髽I(yè)簽訂的重大協(xié)議、合同；

　?。ㄎ澹┍酒髽I(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；

　　（六）本企業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況；

　　（七）本企業(yè)運(yùn)行的規(guī)范性要求和程序性要求。

　　除上述信息外，企業(yè)應(yīng)至少掌握本企業(yè)和法律相關(guān)的以下指標(biāo)數(shù)據(jù)及其變化情況：

　　1.合同違約率；

　　2.訴訟糾紛發(fā)生率；

　　3.合同簽訂審核完整率。

　　第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　第二十條 企業(yè)應(yīng)對(duì)收集的各類風(fēng)險(xiǎn)信息、各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理、重要業(yè)務(wù)流程等開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟。

　　第二十一條 通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，全面查找企業(yè)各部門、各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)，形成各自的風(fēng)險(xiǎn)信息庫，風(fēng)險(xiǎn)信息庫應(yīng)統(tǒng)一匯總整理，形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息庫，提交董事會(huì)辦事機(jī)構(gòu)匯集。

　　第二十二條 風(fēng)險(xiǎn)分析包括風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系分析、原因和影響分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險(xiǎn)之間的自然對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，從風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。

　　第二十三條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)至少從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、對(duì)目標(biāo)的影響程度兩個(gè)維度進(jìn)行，繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，初步確定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平以及管理優(yōu)先順序。

　　第二十四條 企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)，以便對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新評(píng)估。并結(jié)合企業(yè)實(shí)際，有選擇地從企業(yè)改制、重組、上市、合資合作經(jīng)營、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、并購、投資（設(shè)備、境外、項(xiàng)目、股權(quán)）、融資、非對(duì)等擔(dān)保、大宗采購、大宗銷售、新業(yè)務(wù)拓展等方面出具單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，作為決策依據(jù)。

　　第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)策略

　　第二十五條 企業(yè)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)策略，明確各類風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等與本企業(yè)相適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置。一般情況下，對(duì)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營和法律風(fēng)險(xiǎn)，可采取風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法。對(duì)能夠通過保險(xiǎn)、期貨、對(duì)沖等金融手段進(jìn)行理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，可以采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确椒ā?/p>

　　第二十六條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，即企業(yè)愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)的最低限度和最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線及采取的相應(yīng)對(duì)策。

　　第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)解決方案

　　第二十七條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)策略，針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)解決方案。解決方案一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)的組織領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)流程、實(shí)施方法和步驟，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施以及預(yù)期效果，企業(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)解決方案，應(yīng)注意平衡解決風(fēng)險(xiǎn)的成本與受益。

　　第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)

　　第二十八條 企業(yè)應(yīng)以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)策略及風(fēng)險(xiǎn)解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。

　　第二十九條 企業(yè)應(yīng)建立貫穿于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，連接上下級(jí)、各部門、各業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理信息和溝通渠道，完善風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系，確保信息溝通的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，為風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)奠定基礎(chǔ)。

　　第三十條 企業(yè)各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展過程中存在的問題進(jìn)行整改完善，形成自我評(píng)價(jià)報(bào)告，提交董事會(huì)辦事機(jī)構(gòu)匯集，形成本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

　　第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

　　第三十一條 企業(yè)應(yīng)逐步建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)覆蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程工作的信息化，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效率。

　　第三十二條 企業(yè)如未進(jìn)行信息化建設(shè)，應(yīng)在信息化規(guī)劃初期考慮如何實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)功能。企業(yè)如已進(jìn)行信息化建設(shè)，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的開發(fā)應(yīng)強(qiáng)化與現(xiàn)有信息系統(tǒng)的融合和兼容性，做好前期調(diào)研和準(zhǔn)備工作。

　　第三十三條 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，應(yīng)至少包含風(fēng)險(xiǎn)信息的收集匯總；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)問卷的發(fā)布、匯總、分析；風(fēng)險(xiǎn)管理策略的選擇；風(fēng)險(xiǎn)解決方案的跟蹤落實(shí)；風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的形成；風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控預(yù)警等功能。

　　第三十四條 企業(yè)應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和安全，并根據(jù)實(shí)際需要不斷進(jìn)行升級(jí)、完善或更新。

　　第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理文化

　　第三十五條 企業(yè)應(yīng)注重建立具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的企業(yè)文化，促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平、員工風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)的提升，保障企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　第三十六條 風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。大力培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)轉(zhuǎn)化為員工的共識(shí)，促進(jìn)企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

　　第三十七條 企業(yè)全體員工、各級(jí)管理人員、業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)通過多種形式（包括企業(yè)內(nèi)部新聞、廣播、報(bào)刊、雜志、網(wǎng)站、專題培訓(xùn)等），加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識(shí)的普及和推廣，樹立全員正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，努力傳播企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)無處不在、風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不在的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和理念。

　　第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理工作考核

　　第三十八條 企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理工作責(zé)任追究制度、考核獎(jiǎng)懲制度，納入企業(yè)整體考核體系，建立風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展、工作成效、重大損失事故、危機(jī)應(yīng)急工作的問責(zé)機(jī)制，保障風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利開展和風(fēng)險(xiǎn)管理工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　第三十九條 省國資委對(duì)各監(jiān)管企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展情況、工作成效進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，落實(shí)責(zé)任，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。

　　第四十條 考核評(píng)價(jià)內(nèi)容包括企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)建設(shè)和職能落實(shí)情況、風(fēng)險(xiǎn)管理工作總體實(shí)施方案的制定情況、風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)情況、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的報(bào)送等方面。

　　第七章 附則

　　第四十一條 監(jiān)管企業(yè)中未設(shè)立董事會(huì)的國有獨(dú)資企業(yè)，由總經(jīng)理辦公會(huì)議或其他類似機(jī)構(gòu)代行本辦法中有關(guān)董事會(huì)的職責(zé)，總經(jīng)理對(duì)本辦法的貫徹執(zhí)行負(fù)責(zé)。

　　第四十二條 企業(yè)每年應(yīng)總結(jié)本年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展情況，應(yīng)依據(jù)年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果以及下年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展情況編制《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告》，于每年4月30日前提交省國資委。

　　第四十三條 企業(yè)可根據(jù)實(shí)際工作需要，按照有關(guān)規(guī)定和程序，公開、公平、公正地選擇有資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)豐富的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，要與中介機(jī)構(gòu)簽訂相關(guān)保密協(xié)議，選聘中介機(jī)構(gòu)的情況報(bào)省國資委備案。

　　第四十四條 本辦法由省國資委負(fù)責(zé)解釋。

　　第四十五條 本辦法自印發(fā)之日起施行。