第一部分 收入的稅收風(fēng)險及疑難問題解析
1、采取直接收款方式銷售貨物的業(yè)務(wù)處理
  【案例】采取直接收款方式銷售貨物，為什么稅務(wù)局要企業(yè)必須交企業(yè)所得稅，
   卻暫時不用交增值稅？
   企業(yè)所得稅確認(rèn)收入的時間與增值稅確認(rèn)收入的時間到底有什么不同？
2、企業(yè)確認(rèn)收入會計和稅法的最大差異在哪里？
   廣東省房地產(chǎn)企業(yè)的預(yù)收賬款可以計提業(yè)務(wù)招待費嗎？如何處理？
   房地產(chǎn)企業(yè)的預(yù)收賬款申報表填制技巧。
3、支付返利給大賣場時，大賣場給的是銷售發(fā)票可以稅前扣除嗎？
  【案例】家樂福和沃爾瑪 兩種商業(yè)模式區(qū)別在哪里，如何進(jìn)行稅收籌劃？
1、不征稅收入正規(guī)的賬務(wù)如何處理？
   變通的賬務(wù)如何處理？
   不征稅收入的報表填制方案。
2、什么叫 "基金避稅寶"？為什么稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)"基金避稅寶"就會責(zé)令企業(yè)調(diào)整？
3、企業(yè)取得搬遷補償收入能適用國稅函[2009]118號文件嗎？
4、企業(yè)按照稅收規(guī)定取得的增值稅出口退稅，計算繳納企業(yè)所得稅的爭議點。
1、國債持有期間未兌付的利息收入允許作為免稅收入，如何理解？
   申報時需要注意的哪些問題？
2、應(yīng)稅所得不能彌補減征、免征虧損的詳解。
3、虧損彌補是向前彌補還是向后彌補？但是，為什么房地產(chǎn)企業(yè)可以向前彌補？
4、企業(yè)取得的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得如何分?jǐn)偲陂g費用？
5、《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》與國稅函[2009]203號對證書的認(rèn)定到底有什么
   大的差異？這兩份文件的指標(biāo)年度有什么不同？
   稅務(wù)局對高新技術(shù)企業(yè)實地核查的重點內(nèi)容有哪些，企業(yè)如何應(yīng)對？
6、既是高新技術(shù)企業(yè)又是軟件企業(yè)如何做稅收籌劃？
7、研發(fā)費加計扣除是不完全列舉還是正列舉？
   稅務(wù)局重點審核研發(fā)費的5大方面內(nèi)容。
   購進(jìn)用于高新技術(shù)企業(yè)的產(chǎn)品研發(fā)用的原材料的進(jìn)項轉(zhuǎn)出的疑難問題。
8、為什么國家稅務(wù)總局公告2011年第48號對房地產(chǎn)企業(yè)來說都是一個利好政策？
9、利潤分配匯出境外的三種籌劃方法哪一種的方法風(fēng)險最大？
1、如何理解出租人租金提前一次性收取的，出租人可對上述已確認(rèn)的收入，
   在租賃期內(nèi)，分期均勻計入相關(guān)年度收入。
2、出租人租金一半收租金，一半收管理費的想規(guī)避房產(chǎn)稅的做法廣東省的
   稅務(wù)局認(rèn)同嗎？
3、房地產(chǎn)企業(yè)銷售地下人防車庫使用權(quán)，
   在廣東到底要不要視同銷售交土地增值稅？

1、賣房子贈送家電、家俱交了營業(yè)稅為什么國稅說還要交增值稅？
2、回遷房如何視同銷售？回遷房可以按成本價計算營業(yè)稅？
   成本價如何理解？廣州市地稅局的態(tài)度怎么樣？
1、企業(yè)低價轉(zhuǎn)讓股權(quán)稅務(wù)局一般會采取什么辦法進(jìn)行納稅調(diào)整？
2、廣東省允許自然人接受股權(quán)贈與不交個人所得稅嗎？
第二部分 成本、費用的稅收風(fēng)險及疑難問題解析
    為什么現(xiàn)在稅務(wù)局越來越喜歡使用合理性原則？
    根據(jù)國家稅務(wù)總局2011年34號公告如何去規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險。
1、 廣東省為什么規(guī)定必須要實際發(fā)放的的工資才可以稅前扣除？
2、 雇主為雇員承擔(dān)全年一次性獎金部分稅款雖然可以稅前扣除了，
    但是會計分錄你能做對嗎？【賬務(wù)處理實務(wù)案例】
3、 案例：阿里巴巴借錢給員工買房到底是不是福利？里面有哪些稅務(wù)風(fēng)險？
4、 薪酬制度優(yōu)化方案【案例】
1、浮動利率在什么情況下才可以稅前扣除？
2、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的借款涉稅處理及納稅調(diào)整【案例】
3、向銀行借款時作為利息外費用的顧問費稅前列支問題解析
4、個人股東以資產(chǎn)抵押形式由個人向銀行貸款，所貸款項交由企業(yè)使用，
   應(yīng)支付的利息由企業(yè)全額付給銀行，企業(yè)這樣的利息可以稅前扣除嗎？
5、房地產(chǎn)企業(yè)向銀行貸不到款的前提下，是否運用了對沖原則呢？ 到底
   什么是對沖原則？現(xiàn)在對沖還來的及嗎？
1、稅總2010年1月28日在線訪談 說企業(yè)發(fā)給職工的過節(jié)費既屬于工資總額，
   又作為福利費，如何理解并進(jìn)行賬務(wù)處理。
2、旅游費的入賬憑證使用技巧；老總的EMBA學(xué)費可以稅前扣除嗎？
3、工會經(jīng)費的使用與企業(yè)所得稅、個人所得稅的關(guān)系。
4、報銷私車公用里的油費廣東省可不可以稅前扣除？
5、職工飯?zhí)觅I菜時沒有取得發(fā)票可以稅前扣除嗎？
1、現(xiàn)在廣東省已經(jīng)全面使用網(wǎng)絡(luò)發(fā)票，企業(yè)取得“大頭小尾”廣告
   網(wǎng)絡(luò)發(fā)票可以稅前扣除嗎？企業(yè)應(yīng)如何防范？
2、為什么說虛開廣告發(fā)票是死路一條？稅務(wù)局是怎么檢查企業(yè)虛開廣告
   發(fā)票的？