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細(xì)節(jié)決定成敗、報表決定稅負(fù)！作為企業(yè)與稅務(wù)機關(guān)之間的主要信息渠道，報表做得怎樣與企業(yè)的涉稅風(fēng)險直接掛鉤！企業(yè)財務(wù)人員怎樣才能拿出一份好報表？
“自查出問題”與“被查出問題”僅差一字，卻是天壤之別！怎樣才能在自查中發(fā)現(xiàn)和解決報表中的涉稅問題，巧妙化解涉稅風(fēng)險？
本課程從企業(yè)角度出發(fā)講解報表自查手法，結(jié)合稽查眼光來分析和解決問題，以會計要素和明細(xì)科目為主線，結(jié)合日常業(yè)務(wù)處理，對報表涉及經(jīng)營收入、成本費用、資產(chǎn)負(fù)債幾大方面的所有重點環(huán)節(jié)，如何節(jié)稅并規(guī)避風(fēng)險，進行了深入的剖析與講解。課程內(nèi)容極具針對性和實用性，使學(xué)員快速成為檢查和解決報表異常涉稅問題的高手！
“自查出問題”與“被查出問題”僅差一字，卻是天壤之別！怎樣才能在自查中發(fā)現(xiàn)和解決報表中的涉稅問題，巧妙化解涉稅風(fēng)險？
本課程從企業(yè)角度出發(fā)講解報表自查手法，結(jié)合稽查眼光來分析和解決問題，以會計要素和明細(xì)科目為主線，結(jié)合日常業(yè)務(wù)處理，對報表涉及經(jīng)營收入、成本費用、資產(chǎn)負(fù)債幾大方面的所有重點環(huán)節(jié)，如何節(jié)稅并規(guī)避風(fēng)險，進行了深入的剖析與講解。課程內(nèi)容極具針對性和實用性，使學(xué)員快速成為檢查和解決報表異常涉稅問題的高手！
【課程名稱】企業(yè)報表涉稅異常問題自查及風(fēng)險防范
【上課時間】2012年2月25-26日（周六、日）上午：9:00-12:00 下午：13:30-16:30
【上課地點】北京市海淀區(qū)知春路1號學(xué)院國際大廈1層（正保教育學(xué)習(xí)中心）
【培訓(xùn)對象】企業(yè)財稅負(fù)責(zé)人、財稅經(jīng)理/主管、審計人員、企業(yè)財務(wù)、會計工作人員
【收費標(biāo)準(zhǔn)】1600元/人次（不支持學(xué)習(xí)卡支付）
（特別優(yōu)惠：新學(xué)員免費體驗1天，第二天聽課僅需付一天費用800元） 24小時報名熱線：010-82318888 400-810-4588
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【培訓(xùn)對象】企業(yè)財稅負(fù)責(zé)人、財稅經(jīng)理/主管、審計人員、企業(yè)財務(wù)、會計工作人員
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主講專家
1、學(xué)到檢查報表涉稅異常問題的思路和方法。
2、了解和掌握有關(guān)稅務(wù)稽查方面的最新政策和稽查方法。
3、對報表各科目容易出現(xiàn)的涉稅問題及其原因進行分析和解決。
4、學(xué)習(xí)到很多有關(guān)報表涉稅問題的案例和分析、解決手段。
5、深入分析和解決對業(yè)務(wù)確認(rèn)時間、納稅義務(wù)發(fā)生時間等重要問題。
徐箐從事稅務(wù)工作三十多年，曾任征管、稽查、企業(yè)所得稅等部門負(fù)責(zé)人，以及稅務(wù)行政復(fù)議委員會副主任、稅收執(zhí)法檢查辦公室主任、重案室主任等要職，對稅務(wù)征管稽查、政策法規(guī)研究、稅務(wù)案件審理等多方面都有很深的造詣。
講課特點：善于將每個企業(yè)涉稅問題從稅務(wù)機關(guān)、納稅人不同角度進行解析，使學(xué)員快速了解稅務(wù)機關(guān)如何“查”、納稅人如何“做”的技巧。講課風(fēng)格：“實戰(zhàn)案例多，實操手段全”。
課程大綱
第一部分 稽查企業(yè)會計報表涉稅異常問題分析與審定
重點講解稅務(wù)機關(guān)稽查框架下會計報表的四大分析方法與異常行為的審定
第二部分 企業(yè)經(jīng)營收入涉稅異常問題檢查及風(fēng)險防范
一、重點講解企業(yè)經(jīng)營收入中10大環(huán)節(jié)
1.采用直接收款銷售方式取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
2.采用預(yù)收賬款銷售方式申報收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
3.采用托收承付結(jié)算方式取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
4.委托其他單位代銷商品、勞務(wù)收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
5.采用賒銷和分期收款結(jié)算方式取得的收入的確定與檢查的重點環(huán)節(jié)
6.長期工程合同收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
7.采用委托外貿(mào)代理出口方式取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
8.對外轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)和銷售商品房取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
9.對于向客戶收取的一次性入網(wǎng)費用取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
10.對于企業(yè)取得的會員制會籍收入取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
二、主營業(yè)務(wù)收入檢查重點內(nèi)容與異常問題審定
1.主營業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)時間 2.截止性測試技術(shù)的使用
重點注意：關(guān)注三個與主營業(yè)務(wù)收入確認(rèn)有著密切關(guān)系的日期
3.主營業(yè)務(wù)收入交易價格審定
此環(huán)節(jié)通過2011年稅務(wù)稽查經(jīng)典案例解析進行講解
三、其他業(yè)務(wù)收入的檢查基本內(nèi)容與異常分析
1.其他業(yè)務(wù)收入確定與檢查重要環(huán)節(jié)（重點講解四大環(huán)節(jié)）
（1）材料銷售的收入 （2）代購代銷手續(xù)費收入
（3）包裝物出租收入 （4）包裝物押金收入檢查
2.其他業(yè)務(wù)收入的檢查
四、補貼收入的確定與檢查重要環(huán)節(jié)（重點檢查以下三個方面）
1.檢查企業(yè)實際收到的補貼收入 2.檢查企業(yè)取得的補貼收入
3.檢查企業(yè)從購貨方取得的價外費用
五、視同銷售收入的檢查異常問題審定（重點檢查以下內(nèi)容）
1.貨物交付他人代銷的檢查 2.重點檢查應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等往來賬戶
重點注意：十大環(huán)節(jié)的檢查，此環(huán)節(jié)主要通過現(xiàn)金管理分析企業(yè)申報
特別注意三個方面：
1.處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷售的收入的檢查
2.注意不同稅種的應(yīng)稅收入確認(rèn)范圍的檢查
3.取得的各種價外基金、收費和附加的檢查
六、投資收益的檢查異常問題審定
重點講解稅務(wù)機關(guān)稽查框架下會計報表的四大分析方法與異常行為的審定
第二部分 企業(yè)經(jīng)營收入涉稅異常問題檢查及風(fēng)險防范
一、重點講解企業(yè)經(jīng)營收入中10大環(huán)節(jié)
1.采用直接收款銷售方式取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
2.采用預(yù)收賬款銷售方式申報收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
3.采用托收承付結(jié)算方式取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
4.委托其他單位代銷商品、勞務(wù)收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
5.采用賒銷和分期收款結(jié)算方式取得的收入的確定與檢查的重點環(huán)節(jié)
6.長期工程合同收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
7.采用委托外貿(mào)代理出口方式取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
8.對外轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)和銷售商品房取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
9.對于向客戶收取的一次性入網(wǎng)費用取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
10.對于企業(yè)取得的會員制會籍收入取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
二、主營業(yè)務(wù)收入檢查重點內(nèi)容與異常問題審定
1.主營業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)時間 2.截止性測試技術(shù)的使用
重點注意：關(guān)注三個與主營業(yè)務(wù)收入確認(rèn)有著密切關(guān)系的日期
3.主營業(yè)務(wù)收入交易價格審定
此環(huán)節(jié)通過2011年稅務(wù)稽查經(jīng)典案例解析進行講解
三、其他業(yè)務(wù)收入的檢查基本內(nèi)容與異常分析
1.其他業(yè)務(wù)收入確定與檢查重要環(huán)節(jié)（重點講解四大環(huán)節(jié)）
（1）材料銷售的收入 （2）代購代銷手續(xù)費收入
（3）包裝物出租收入 （4）包裝物押金收入檢查
2.其他業(yè)務(wù)收入的檢查
四、補貼收入的確定與檢查重要環(huán)節(jié)（重點檢查以下三個方面）
1.檢查企業(yè)實際收到的補貼收入 2.檢查企業(yè)取得的補貼收入
3.檢查企業(yè)從購貨方取得的價外費用
五、視同銷售收入的檢查異常問題審定（重點檢查以下內(nèi)容）
1.貨物交付他人代銷的檢查 2.重點檢查應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等往來賬戶
重點注意：十大環(huán)節(jié)的檢查，此環(huán)節(jié)主要通過現(xiàn)金管理分析企業(yè)申報
特別注意三個方面：
1.處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷售的收入的檢查
2.注意不同稅種的應(yīng)稅收入確認(rèn)范圍的檢查
3.取得的各種價外基金、收費和附加的檢查
六、投資收益的檢查異常問題審定
重點注意檢查：長期投資、短期投資、銀行存款、無形資產(chǎn)、
固定資產(chǎn)、存貨的檢查。
七、營業(yè)外收入的檢查異常問題審定
重點注意檢查：固定資產(chǎn)科目、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、營業(yè)外收入、
非貨幣性資產(chǎn)交易等方面內(nèi)容的檢查。
第三部分 企業(yè)經(jīng)營費用扣除項目環(huán)節(jié)異常問題檢查及風(fēng)險防范
一、主要成本與費用的檢查
1.成本費用基本資料的檢查 2.成本費用檢查的基本內(nèi)容
3.材料費用的檢查 4.輔助生產(chǎn)費用的檢查
5.制造費用的檢查 6.生產(chǎn)成本的檢查
7.在產(chǎn)品成本的檢查 8.完工產(chǎn)品成本的檢查
9.其他行業(yè)主營業(yè)務(wù)成本檢查
重點注意：以上環(huán)節(jié)稅務(wù)稽查稅收指標(biāo)異常問題分析
二、其他業(yè)務(wù)支出的檢查主要內(nèi)容
三、視同銷售成本的檢查、營業(yè)外支出的檢查（重點注意八大環(huán)節(jié)的檢查）
四、稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他成本費用的檢查
五、期間費用的檢查
六、管理費用的檢查（重點注意六大環(huán)節(jié)的檢查）
七、財務(wù)費用的檢查
八、匯兌損益項目檢查
第四部分 資產(chǎn)、負(fù)債環(huán)節(jié)涉稅異常的稅務(wù)分析與問題審定
一、貨幣資產(chǎn)的檢查（重點注意十大環(huán)節(jié)的檢查）
二、存貨的檢查 三、短期投資的檢查 四、長期投資的檢查
五、應(yīng)收及預(yù)付賬款的檢查 六、應(yīng)收票據(jù)的檢查
七、其他應(yīng)收款的檢查 八、待攤費用的檢查
九、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款的檢查 十、應(yīng)付票據(jù)的檢查
十一、應(yīng)付債券的檢查 十二、預(yù)提費用的檢查
十三、短期借款、長期借款、長期應(yīng)付款的檢查
十四、其他流動負(fù)債的檢查
重點注意檢查： 1.其他流動負(fù)債檢查 2.其他應(yīng)付款的檢查
3.應(yīng)付福利費的檢查 4.應(yīng)付工資的檢查 5.應(yīng)付股利的檢查
十五、實收資本的檢查
十六、資本公積金的檢查
1.稅前彌補虧損的檢查 2.免稅所得及減免稅的檢查
3.技術(shù)開發(fā)費和加計扣除的檢查
固定資產(chǎn)、存貨的檢查。
七、營業(yè)外收入的檢查異常問題審定
重點注意檢查：固定資產(chǎn)科目、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、營業(yè)外收入、
非貨幣性資產(chǎn)交易等方面內(nèi)容的檢查。
第三部分 企業(yè)經(jīng)營費用扣除項目環(huán)節(jié)異常問題檢查及風(fēng)險防范
一、主要成本與費用的檢查
1.成本費用基本資料的檢查 2.成本費用檢查的基本內(nèi)容
3.材料費用的檢查 4.輔助生產(chǎn)費用的檢查
5.制造費用的檢查 6.生產(chǎn)成本的檢查
7.在產(chǎn)品成本的檢查 8.完工產(chǎn)品成本的檢查
9.其他行業(yè)主營業(yè)務(wù)成本檢查
重點注意：以上環(huán)節(jié)稅務(wù)稽查稅收指標(biāo)異常問題分析
二、其他業(yè)務(wù)支出的檢查主要內(nèi)容
三、視同銷售成本的檢查、營業(yè)外支出的檢查（重點注意八大環(huán)節(jié)的檢查）
四、稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他成本費用的檢查
五、期間費用的檢查
六、管理費用的檢查（重點注意六大環(huán)節(jié)的檢查）
七、財務(wù)費用的檢查
八、匯兌損益項目檢查
第四部分 資產(chǎn)、負(fù)債環(huán)節(jié)涉稅異常的稅務(wù)分析與問題審定
一、貨幣資產(chǎn)的檢查（重點注意十大環(huán)節(jié)的檢查）
二、存貨的檢查 三、短期投資的檢查 四、長期投資的檢查
五、應(yīng)收及預(yù)付賬款的檢查 六、應(yīng)收票據(jù)的檢查
七、其他應(yīng)收款的檢查 八、待攤費用的檢查
九、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款的檢查 十、應(yīng)付票據(jù)的檢查
十一、應(yīng)付債券的檢查 十二、預(yù)提費用的檢查
十三、短期借款、長期借款、長期應(yīng)付款的檢查
十四、其他流動負(fù)債的檢查
重點注意檢查： 1.其他流動負(fù)債檢查 2.其他應(yīng)付款的檢查
3.應(yīng)付福利費的檢查 4.應(yīng)付工資的檢查 5.應(yīng)付股利的檢查
十五、實收資本的檢查
十六、資本公積金的檢查
1.稅前彌補虧損的檢查 2.免稅所得及減免稅的檢查
3.技術(shù)開發(fā)費和加計扣除的檢查
課程體系
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