免費(fèi)問答

異地預(yù)繳企業(yè)所得稅需要進(jìn)行以下會(huì)計(jì)處理：
1. 在銀行開立預(yù)繳企業(yè)所得稅專用賬戶，并將預(yù)繳款項(xiàng)存入該賬戶。
2. 根據(jù)預(yù)繳企業(yè)所得稅的金額，在財(cái)務(wù)報(bào)表中計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債。具體會(huì)計(jì)分錄為：

借：預(yù)計(jì)負(fù)債-企業(yè)所得稅預(yù)提賬戶

貸：銀行存款-預(yù)繳企業(yè)所得稅專用賬戶
3. 在企業(yè)所得稅申報(bào)表中填寫預(yù)繳企業(yè)所得稅的金額，并在申報(bào)表上注明已預(yù)繳的金額。
4. 在企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表中填寫實(shí)際應(yīng)納稅額，并將預(yù)繳的企業(yè)所得稅款項(xiàng)從實(shí)際應(yīng)納稅額中扣除。
5. 在企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表中填寫實(shí)際已繳納的企業(yè)所得稅款項(xiàng)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中取消預(yù)計(jì)負(fù)債。具體會(huì)計(jì)分錄為：

借：銀行存款-預(yù)繳企業(yè)所得稅專用賬戶

貸：預(yù)計(jì)負(fù)債-企業(yè)所得稅預(yù)提賬戶

以上是異地預(yù)繳企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理方法，需要注意的是，具體操作應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。