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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
問題已解決
繳納增值稅不計(jì)提怎么做賬
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李老師
金牌答疑老師
職稱：一年過注會(huì)六科，網(wǎng)校獎(jiǎng)學(xué)金獲得者，擁有大型上市公司企業(yè)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，擅長將會(huì)計(jì)等理論和實(shí)操的結(jié)合，主攻注會(huì)會(huì)計(jì)答疑。
已解答9927個(gè)問題
如果企業(yè)沒有按照規(guī)定計(jì)提增值稅，那么在做賬時(shí)需要按照以下步驟進(jìn)行處理：
1. 在會(huì)計(jì)科目中增加一項(xiàng)“應(yīng)計(jì)未計(jì)提增值稅”的科目，該科目應(yīng)該是負(fù)債類科目。
2. 在每個(gè)納稅期間結(jié)束時(shí)，計(jì)算出應(yīng)計(jì)未計(jì)提增值稅的金額，并將該金額轉(zhuǎn)入到“應(yīng)計(jì)未計(jì)提增值稅”科目中。
3. 在下一個(gè)納稅期間開始時(shí)，將“應(yīng)計(jì)未計(jì)提增值稅”科目中的金額轉(zhuǎn)入到應(yīng)交增值稅科目中，并按照正常的流程進(jìn)行繳納。
需要注意的是，如果企業(yè)長期不計(jì)提增值稅，可能會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)，且可能會(huì)面臨稅務(wù)部門的罰款和處罰。因此，企業(yè)應(yīng)該按照規(guī)定及時(shí)計(jì)提增值稅，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和合規(guī)性。
1. 在會(huì)計(jì)科目中增加一項(xiàng)“應(yīng)計(jì)未計(jì)提增值稅”的科目，該科目應(yīng)該是負(fù)債類科目。
2. 在每個(gè)納稅期間結(jié)束時(shí)，計(jì)算出應(yīng)計(jì)未計(jì)提增值稅的金額，并將該金額轉(zhuǎn)入到“應(yīng)計(jì)未計(jì)提增值稅”科目中。
3. 在下一個(gè)納稅期間開始時(shí)，將“應(yīng)計(jì)未計(jì)提增值稅”科目中的金額轉(zhuǎn)入到應(yīng)交增值稅科目中，并按照正常的流程進(jìn)行繳納。
需要注意的是，如果企業(yè)長期不計(jì)提增值稅，可能會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)，且可能會(huì)面臨稅務(wù)部門的罰款和處罰。因此，企業(yè)應(yīng)該按照規(guī)定及時(shí)計(jì)提增值稅，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和合規(guī)性。
2023-06-03 09:04:45
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