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小規(guī)模納稅人月末增值稅核算的具體步驟是什么？
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秦老師
金牌答疑老師
職稱：多年考培輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)，高級(jí)會(huì)計(jì)師，擅長(zhǎng)用簡(jiǎn)單的小例子解釋問(wèn)題原理，深受學(xué)員喜愛(ài)。
已解答10106個(gè)問(wèn)題
小規(guī)模納稅人月末增值稅核算的具體步驟如下：
1. 核對(duì)銷售額：將本月所有銷售發(fā)票的金額相加，得到本月銷售額。
2. 核對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅額：將本月所有購(gòu)進(jìn)發(fā)票的金額相加，得到本月購(gòu)進(jìn)額。然后根據(jù)購(gòu)進(jìn)發(fā)票上的稅率計(jì)算出本月的進(jìn)項(xiàng)稅額。
3. 計(jì)算應(yīng)納稅額：應(yīng)納稅額=銷售額×稅率-進(jìn)項(xiàng)稅額。
4. 繳納增值稅：根據(jù)應(yīng)納稅額，按照規(guī)定的時(shí)間和方式繳納增值稅。
5. 做好稅務(wù)申報(bào)：根據(jù)國(guó)家稅務(wù)部門(mén)的規(guī)定，按照規(guī)定的時(shí)間和方式完成稅務(wù)申報(bào)。
6. 做好稅務(wù)檔案管理：將本月的增值稅核算記錄、稅務(wù)申報(bào)表和繳稅憑證等文件歸檔保存，以備稅務(wù)部門(mén)檢查。
1. 核對(duì)銷售額：將本月所有銷售發(fā)票的金額相加，得到本月銷售額。
2. 核對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅額：將本月所有購(gòu)進(jìn)發(fā)票的金額相加，得到本月購(gòu)進(jìn)額。然后根據(jù)購(gòu)進(jìn)發(fā)票上的稅率計(jì)算出本月的進(jìn)項(xiàng)稅額。
3. 計(jì)算應(yīng)納稅額：應(yīng)納稅額=銷售額×稅率-進(jìn)項(xiàng)稅額。
4. 繳納增值稅：根據(jù)應(yīng)納稅額，按照規(guī)定的時(shí)間和方式繳納增值稅。
5. 做好稅務(wù)申報(bào)：根據(jù)國(guó)家稅務(wù)部門(mén)的規(guī)定，按照規(guī)定的時(shí)間和方式完成稅務(wù)申報(bào)。
6. 做好稅務(wù)檔案管理：將本月的增值稅核算記錄、稅務(wù)申報(bào)表和繳稅憑證等文件歸檔保存，以備稅務(wù)部門(mén)檢查。
2023-07-04 16:40:48
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