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小規(guī)模納稅人免稅農(nóng)產(chǎn)品申報增值稅的填列方式是怎樣的?

網(wǎng)校學員| 提問時間:12/14 16:30
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歐陽老師
金牌答疑老師
職稱:實務專家,注冊會計師,高級會計師
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小規(guī)模納稅人免稅農(nóng)產(chǎn)品申報增值稅的填列方式如下:
1. 在增值稅申報表中,填寫納稅人的基本信息,包括納稅人名稱、納稅人識別號等。
2. 在申報表的第一欄“應稅銷售額”中,填寫納稅人銷售免稅農(nóng)產(chǎn)品的金額。
3. 在申報表的第二欄“免稅銷售額”中,填寫納稅人銷售免稅農(nóng)產(chǎn)品的金額。
4. 在申報表的第三欄“應納稅額”中,填寫納稅人根據(jù)免稅農(nóng)產(chǎn)品銷售額計算出的應納稅額,即應稅銷售額乘以適用稅率。
5. 在申報表的第四欄“已繳稅額”中,填寫納稅人已經(jīng)繳納的增值稅金額。
6. 在申報表的第五欄“本期應補(退)稅額”中,填寫納稅人根據(jù)已繳稅額和應納稅額計算出的本期應補退稅額,如果為負數(shù)則表示應退稅。
7. 在申報表的其他欄目中,根據(jù)具體情況填寫相關信息。

需要注意的是,填報申報表時,應確保填寫的金額準確無誤,并且遵守相關稅法法規(guī)的規(guī)定。如果有任何疑問或不確定的地方,建議咨詢稅務機關或會計專業(yè)人士的意見。
2023-12-14 16:39:11
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