問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)下老師關(guān)于出口退稅問(wèn)題，12月的時(shí)候完成出口報(bào)關(guān)確認(rèn)收入了，銷(xiāo)項(xiàng)票也開(kāi)了，但是進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)收到，進(jìn)項(xiàng)稅率13%，退稅率9%，4%的稅率差異賬務(wù)處理上要計(jì)提主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？借：成本，貸：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？……要計(jì)提其他應(yīng)收款出口退稅款嗎？借：其他應(yīng)收，貸：出口退稅？

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：01/02 21:26
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
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01/02 21:26
樸老師
01/02 21:29
需要做以下賬務(wù)處理： 1.?對(duì)于征退稅率差4%，要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，分錄為： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 2.?要計(jì)提出口退稅款，分錄為： 借：其他應(yīng)收款——出口退稅款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
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