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老師，增值稅有余額，怎么年末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅三級科目

84785036| 提問時間：01/03 11:18
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
你好，不需要結(jié)轉(zhuǎn)三級科目的余額的。平時正確申報增值稅就行 根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
01/03 11:19
84785036
01/03 12:50
之前是小規(guī)模，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅有余額，不欠稅，想把帳走平,12月是一般納稅人了
家權(quán)老師
01/03 13:26
小規(guī)模期間不交的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
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