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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好！老師們因?yàn)楣厩懊鏇]做賬，庫(kù)存商品建賬的時(shí)候只入了期初數(shù)，但是現(xiàn)在對(duì)方把成本發(fā)票開進(jìn)來(lái)了，錢是建賬之前付的錢，收入又是12月份
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，你想表達(dá)的是，庫(kù)存商品，沒有入賬，對(duì)嗎
如果是的話，建賬前 已支付 了貨款，雖然沒有庫(kù)存商品入賬，但是， 往來(lái)賬肯定要記入的吧，否則賬不平
因此，那就把 這個(gè)庫(kù)存商品的賬入在 12月 。
01/03 15:18
84784977 
01/03 15:19
是的 親 那我12月改怎么做賬呢
apple老師 
01/03 15:20
假如原來(lái)計(jì)入了，預(yù)付賬款
那么，
12月的話
借：庫(kù)存商品
貸：預(yù)付賬款
12月有銷售，那么，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
84784977
01/03 17:55
好的 非常感謝!老師
apple老師
01/03 18:19
不客氣同學(xué)，老師應(yīng)該的，祝您周末快樂
84784977
01/03 18:56
老師我想了一下,這樣的話我建賬的時(shí)候就要掛在預(yù)付賬款里，貸方放在：未分配利潤(rùn)還是哪里呢？
apple老師
01/03 19:02
同學(xué)你好
預(yù)付時(shí)，應(yīng)該這樣做賬
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
所以，你看一下，是不是 銀行對(duì)賬單 與 當(dāng)初賬上 還差這個(gè)金額，
和費(fèi)用成本沒有關(guān)系的，
那么，你查一下，當(dāng)初是用什么支付的， 是不是老板代墊的，如果是的話，
這個(gè)錢要還給老板
借：預(yù)付賬款
貸：其他應(yīng)付款-老板
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