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問(wèn)題已解決
12月暫估的費(fèi)用，次年1月收到發(fā)票，跨年了，暫估怎么沖呢？暫估分錄，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款，實(shí)際收到發(fā)票金額不一致，怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答琦禎異寶
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,ACCA
您好，就是這樣沖的，因?yàn)槲覀冊(cè)?2月計(jì)提了，暫估的金額和發(fā)票金額差異不大，差異影響本年是沒(méi)有關(guān)系 的，這是允許的，財(cái)務(wù)有個(gè)重大性原則
01/03 19:02
84784993 
01/03 19:04
怎么沖呢？那是我暫估的分錄
琦禎異寶 
01/03 19:05
您好，復(fù)制您的暫估分錄，金額改負(fù)就可以啦
84784993
01/03 19:13
就可以了嘛？不同過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎？
琦禎異寶
01/03 19:14
您好，是的，這樣可以，以前年度損益調(diào)整有些賬套里沒(méi)?有這個(gè)科目，
另外以前年度損益調(diào)整最終也是要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的
84784993
01/03 19:15
那不是就影響當(dāng)年的未分配利潤(rùn)了嗎？這樣不行吧
琦禎異寶
01/03 19:18
您好，對(duì)不起，我回復(fù)串了（有個(gè)朋友的問(wèn)題是上年度退所得稅的分錄），咱這個(gè)就是影響本年利潤(rùn)的，差異的金額不大
請(qǐng)看下圖，第一個(gè)分錄就提到了
84784993
01/03 19:27
差異金額大呀
琦禎異寶
01/03 19:28
哦哦，差異這么大就是暫估沒(méi)估準(zhǔn)，那得用?以前年度損益調(diào)整科目，再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，不能影響25年利潤(rùn)
84784993
01/03 19:31
未分配利潤(rùn)這個(gè)科目分錄怎么寫(xiě)？
琦禎異寶
01/03 19:37
您好，原來(lái)暫估分錄手復(fù)制金額改負(fù)和取得的發(fā)票寫(xiě)的正數(shù)分錄，這2個(gè)分錄里的損益科目改為未分配利潤(rùn)就可以了
84784993
01/03 20:03
你寫(xiě)一下分錄，我不會(huì)寫(xiě)
琦禎異寶
01/03 20:12
您好，好的，寫(xiě)在草稿上，請(qǐng)看下圖
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