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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年做了幾筆待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的賬務(wù)處理，以為后期可以抵扣，今年咨詢后不能抵扣，想把這幾筆轉(zhuǎn)成不能抵扣的賬務(wù)處理，老師指導(dǎo)一下怎么寫這個(gè)分錄？
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可以不抵扣的
你當(dāng)時(shí)怎么做的
01/04 13:51
84784989 
01/04 14:11
當(dāng)時(shí)稅務(wù)說不能抵扣就沒有抵扣，前年車輛保險(xiǎn)費(fèi)都可以抵扣，所以去年稅務(wù)說不能抵扣我就暫時(shí)做了待認(rèn)證，想著今年能抵扣再做抵扣的，當(dāng)時(shí)沒有抵扣做的分錄是：
借：銷售費(fèi)用—車輛使用費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款
郭老師 
01/04 14:11
借管理費(fèi)用車輛使用費(fèi)
貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。
84784989
01/04 14:14
就是把待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額做個(gè)相反的方向是嗎？這里借車輛使用費(fèi)應(yīng)該怎么理解？這筆賬務(wù)處理摘要欄怎么寫？
郭老師
01/04 14:17
增值稅不抵扣，不就是價(jià)稅合計(jì)做費(fèi)用里面嗎？
調(diào)整增值稅
84784989
01/04 14:20
調(diào)整不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額可以這么表述嗎？
郭老師
01/04 14:20
是的對(duì)的，是這么做的
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