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有留底稅10000，這期開(kāi)票銷(xiāo)項(xiàng)稅1000，需要做分錄嗎？還是直接報(bào)稅就行？

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：01/05 11:26
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
你好，這個(gè)不需要做分錄，直接申報(bào)
01/05 11:27
84784959
01/05 12:02
銷(xiāo)項(xiàng)稅額這就不清零一直有余額是嗎
家權(quán)老師
01/05 12:03
是的，正確申報(bào)增值稅就行，基本思路 根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
84784959
01/05 12:07
就是銷(xiāo)項(xiàng)稅這一直都有余額是嗎？
家權(quán)老師
01/05 12:08
是的，不管那個(gè)余額。正確申報(bào)就是
84784959
01/05 12:11
到年末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅余額
家權(quán)老師
01/05 14:37
不需要，也沒(méi)必要結(jié)轉(zhuǎn)。正確申報(bào)增值稅就可以
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