問(wèn)題已解決
一次性扣除的第三列是填什么金額?
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速問(wèn)速答在企業(yè)所得稅相關(guān)申報(bào)中,如果涉及一次性扣除,以《固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》(A201020)和《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105080)為例,第三列填寫的金額情況如下:
A201020 表第 3 列:填寫 “按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊金額”,即該資產(chǎn)在不享受加速折舊情況下,按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的允許稅前扣除的折舊金額。如一臺(tái)設(shè)備稅法最低折舊年限為 10 年,企業(yè)會(huì)計(jì)上也按 10 年直線法計(jì)提折舊,在投入使用的當(dāng)月,會(huì)計(jì)折舊額與一般折舊額一致,假設(shè)每月折舊額為 1 萬(wàn)元,那么在填寫 A201020 表時(shí),第 3 列就填寫 1 萬(wàn)元。
A105080 表第 3 列:填寫 “累計(jì)折舊、攤銷額”,填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的累計(jì)(含本年)資產(chǎn)折舊、攤銷額。如企業(yè)一項(xiàng)固定資產(chǎn)從購(gòu)入到當(dāng)前年度,每年會(huì)計(jì)核算的折舊額分別為 10 萬(wàn)元、10 萬(wàn)元、10 萬(wàn)元,在填報(bào)本年度 A105080 表時(shí),該資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的第 3 列應(yīng)填寫 30 萬(wàn)元。
01/07 15:41
84785026
01/07 15:48
第三列就是填每月的折舊金額
84785026
01/07 15:50
就是填每月的折舊額是嗎
樸老師
01/07 15:52
對(duì)的
是每月的折舊
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