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實(shí)務(wù)
問題已解決
如果有免稅收入，是國(guó)外的設(shè)計(jì)費(fèi)，那么公司用車的維修費(fèi)是要按比例扺扣嗎，比如維修費(fèi)進(jìn)項(xiàng)60元，按免稅占全部收的比例轉(zhuǎn)出，假如免稅占比0.5，那么進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出30元，只能扺扣30，是這樣理解嗎？
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你好，是這樣的，既用于免稅項(xiàng)目又用于應(yīng)稅項(xiàng)目的需要按比例分?jǐn)?，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
01/08 22:28
84785001 
01/08 23:11
公司用車感覺都是國(guó)內(nèi)用啊，這如何去區(qū)分
王琳老師 
01/08 23:13
建議按照應(yīng)稅收入和免稅收入比例轉(zhuǎn)出，如果不能明確區(qū)分進(jìn)項(xiàng)都不能抵扣
84785001
01/08 23:15
那之前沒有按比例轉(zhuǎn)出的怎么辦，就幾十元
王琳老師
01/08 23:17
金額不大的可以先這樣
84785001
01/08 23:20
能不能將之前少轉(zhuǎn)的幾十，挪到這個(gè)月來多轉(zhuǎn)點(diǎn)
王琳老師
01/08 23:27
那你可以直接更正分錄進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84785001
01/09 08:50
不知道如何更正呢，不管他可以嗎？
王琳老師
01/09 09:02
之前是什么時(shí)候入賬的 ？可以直接做進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出??
84785001
01/09 09:13
前幾個(gè)月，那還得按當(dāng)月比例算出應(yīng)轉(zhuǎn)出的數(shù)嗎，假如5月有一筆維修進(jìn)項(xiàng)100，按當(dāng)月比例轉(zhuǎn)出50，這50直接在這個(gè)月轉(zhuǎn)出，但這個(gè)月維修費(fèi)總共進(jìn)項(xiàng)是60，當(dāng)月轉(zhuǎn)出30，再加上5月轉(zhuǎn)出50，那就不夠了，
王琳老師
01/09 09:42
可以的 但是這一步你要做清楚，如果后期核查到這個(gè)問題，你能分辨清楚就可以
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