00:10:00
問題已解決
請問老師我們是小規(guī)模當前銷售40萬收入，（其中有10萬是屬于免稅產品）；借銀行40萬，貸收入36萬，增值稅我計提4000；我就多計提了1千增值稅；現(xiàn)在分錄是不是寫借應交稅費，貸營業(yè)外收入1千，把多計提的增值稅沖掉。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
小規(guī)模納稅人銷售時多計提了增值稅，沖減多計提的增值稅的分錄處理如下：
如果該免稅產品屬于法定免稅項目，在確認收入時就不應計提增值稅，多計提的 1000 元增值稅沖減分錄為：
沖減多計提的增值稅
借：應交稅費 —— 應交增值稅 1000
貸：主營業(yè)務收入 1000
01/09 10:38
閱讀 12
描述你的問題，直接向老師提問
734
意見反饋
