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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，一般納稅人外貿(mào)出口企業(yè)根據(jù)報(bào)關(guān)單延遲開票，延遲確認(rèn)收入，那現(xiàn)在大數(shù)據(jù)比對(duì)出來，2022年海關(guān)出口的數(shù)據(jù)比當(dāng)年?duì)I業(yè)收入多了900萬，如果需要補(bǔ)稅的話，需要怎么補(bǔ)，本來是小微企業(yè)，22年累計(jì)利潤(rùn)123萬多，已交過稅了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答您好，我們延期申報(bào)，要先拿出23年已全部申報(bào)的數(shù)據(jù)和資料，這樣就只要交滯納金部分，增值稅和所得稅都 有延期了，這個(gè)申報(bào)要先跟專管員確認(rèn)好交多少他認(rèn)了再申報(bào)
01/09 21:43
84784980 
01/09 21:53
老師的意思是只需要交滯納金就可以了是嗎
84784980
01/09 21:56
那么問題來了，稅務(wù)局老師會(huì)說明明是要22年確認(rèn)收入的，憑啥到23年去確認(rèn)收入，那說我們22年收入確認(rèn)少了，22年的利潤(rùn)應(yīng)該要照不是小微的來算所得稅了
因?yàn)?022年的加上這些金額的話，應(yīng)納稅所得額就會(huì)超300萬了
琦禎異寶 
01/09 21:58
您好，是的，我們要準(zhǔn)備資料去說服專管員，有理有據(jù)，這個(gè)補(bǔ)稅是有余地的，我被查過2次，他們想多交，我們想少交，當(dāng)然前提是我們沒有大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，我們也是延期確認(rèn)增值稅，，因?yàn)檎吆投悇?wù)局理解不一樣，我們是平臺(tái)銷售，給客戶3個(gè)月開票時(shí)間，3個(gè)月肯定確認(rèn)收入，但稅務(wù)認(rèn)為是下單就要確認(rèn)收入了
84784980
01/09 22:03
我們大都數(shù)是FOB價(jià)，就船離岸貨物控制權(quán)就轉(zhuǎn)移，就要確認(rèn)收入了。出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)海關(guān)和稅務(wù)共享。我也想不出怎么樣有理有據(jù)的說稅務(wù)老師，什么原因開票會(huì)延遲。能說銷售提供給資料延遲了，這個(gè)理由你看算可以嗎
琦禎異寶
01/09 22:05
您好，我們這個(gè)基本就是延期確認(rèn)收入了，內(nèi)部給單晚不是理由哦，查到總要補(bǔ)點(diǎn)稅的，得心態(tài)放平，
84784980
01/09 22:18
我的意思是老板補(bǔ) 肯補(bǔ)的，只是單純補(bǔ)滯納金那老板還是能接受。就是有什么好的理由呢
琦禎異寶
01/09 22:20
您好，滯納金的意思就是我們延期確認(rèn)幾個(gè)月就把這個(gè)收入補(bǔ)在往前推幾個(gè)月，比如?欠是延期一個(gè)月了，就更正上月申報(bào)表增加一個(gè)月收入申報(bào)，
84784980
01/09 22:25
2022年的更正申報(bào)太麻煩了吧，不去更正申報(bào)了，我的意思是單純就交滯納金就可以
琦禎異寶
01/09 22:27
哦哦，純交滯納金是沒法申報(bào)的，這里說滯納金就是專管員溝通我們要交多少稅，這個(gè)是他認(rèn)可的總金額，申報(bào)這么多就結(jié)案
84784980
01/09 22:29
那申報(bào)這個(gè)月不行嗎？
琦禎異寶
01/09 22:33
您好，我也想這樣申報(bào)，關(guān)鍵看專管員是不是同意
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