00:10:00
問題已解決
老師，個體工商戶小規(guī)模納稅人，雇的員工預(yù)支工資怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
發(fā)工資再扣除這部分預(yù)支的
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應(yīng)收款
01/11 17:33
84784960 
01/11 17:35
那月末的時候還是正常計提工資唄
84784960
01/11 17:36
摘要我就寫員工預(yù)支工資，可以么
Fenny老師 
01/11 17:51
可以的，是的，正常計提工資，發(fā)工資再把這文筆款摳出來。
84784960
01/11 20:54
嗯嗯，老師我賬面應(yīng)交增值稅比稅務(wù)系統(tǒng)實際交的增值稅多了0.01，我轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，摘要怎么寫啊
Fenny老師
01/11 20:58
是交的少了，記的多了嗎。
可以轉(zhuǎn)營業(yè)外收支
84784960
01/11 21:00
是的 ，老師。四舍五入一個季度下來記的比交的多了0.01 我轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了 但不知道摘要寫什么
Fenny老師
01/11 22:17
你這個可以不備注，或者就備注增值稅繳納差額
借：應(yīng)交增值稅（賬面）
貸：銀行存款
營業(yè)外收入
金額不大，不用備注也可以
84784960
01/12 09:46
哦哦，老師，個體工商戶作為小規(guī)模納稅人，如果季度增值稅是免的，是不是就不用計提附加稅了呀
Fenny老師
01/12 10:40
是的，沒有實際繳納增值稅，附加稅就不用繳納。
84784960
01/12 16:25
不用繳納也就不需要計提了唄
Fenny老師
01/12 16:39
是的，沒有就不用計提。
閱讀 113
描述你的問題，直接向老師提問
548
意見反饋
