00:10:00
問題已解決
一張購貨發(fā)票上有好些款商品 其中有一款商品同時出現(xiàn)正數(shù)和負(fù)數(shù)行 比如乳膠漆價稅合計2115和乳膠漆價稅合計-2115 這種在同一張發(fā)票上 然后之后我做賬銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本時把2115做成本結(jié)轉(zhuǎn)出去了 我該怎么調(diào)整賬目
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
先算出多結(jié)轉(zhuǎn)成本對應(yīng)的不含稅金額（假設(shè)稅率13%，2115÷(1 + 13%) = 1863.72元）及稅額（2115 - 1863.72 = 251.28元），做沖回分錄：
借：庫存商品 1863.72
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 251.28（視之前進項稅額處理情況定）
貸：主營業(yè)務(wù)成本 2115
01/11 19:25
84784995 
01/11 19:34
我們是個體戶小規(guī)模查賬征收 那就是借庫存商品 貸主營業(yè)務(wù)成本唄 這種貨物返利的都是這個會計分錄唄 那這款貨物的成本就是零了？
84784995
01/11 19:36
還有那假設(shè)我這款貨物沒有出售呢 現(xiàn)在發(fā)票上一正一負(fù)抵消了 但是這個產(chǎn)品是在庫的 那我需要怎么調(diào)整賬目
樸老師 
01/11 19:39
對的計入庫存商品就可以 沖減成本
84784995
01/11 19:45
也就是說貨物返利的情況下 不管它這個貨物銷售沒銷售出去 都是把這款貨物做借庫存商品貸主營業(yè)務(wù)成本的 這個是不是在取得發(fā)票時就應(yīng)該這么登會計分錄 只不過我當(dāng)時沒登 所以我需要調(diào)整賬目補充一個會計分錄就行了 那需要在后面附原始憑證嗎
樸老師
01/11 19:55
對的，可以這樣理解
84784995
01/11 19:59
那我單獨收到一張發(fā)票 上面寫著銷售折讓500 是不是應(yīng)該借銀行存款/其他應(yīng)收款—銷售折讓 500貸主營業(yè)務(wù)成本500 但這樣的話我明細賬結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候這筆錢分?jǐn)傇谀膫€產(chǎn)品里啊？
樸老師
01/11 20:02
你沖減成本就可以
84784995
01/11 20:08
那咱們登錄的明細賬有主營業(yè)務(wù)成本明細賬 主營業(yè)務(wù)成本—各個產(chǎn)品 難道這個500要單列一個明細主營業(yè)務(wù)成本—返利？
樸老師
01/11 20:12
不用，主營業(yè)務(wù)成本不用設(shè)置明細科目
閱讀 33
描述你的問題，直接向老師提問
495
意見反饋
