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老師好，公司2季度和3季度申報無票收入，四季度又把無票收入開具了，現(xiàn)在在賬上做了一筆紅字沖銷2季度和3季度無票收入的分錄，然后更正2季度和3季度的申報表，把申報的無票收入減出來，4季度正常申報開票收入，這樣的話2季度和3季度的申報表和賬上有出入，應(yīng)該怎樣操作？
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您好，請問二三季度的報表已經(jīng)更正了嗎？
01/12 22:53
84785037 
01/12 22:54
是的，已經(jīng)更正了
小正老師 
01/12 23:03
您好，如果申報表已經(jīng)更正，想做到賬表一致，就需要把賬務(wù)反了，重新記賬，賬表不一致，稅務(wù)檢查的時候會有風(fēng)險，稅務(wù)一般認為記賬了，就是業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，記賬當(dāng)月就應(yīng)該報收入，不應(yīng)該按開票的時間確認收入
84785037
01/12 23:05
好的，謝謝，意思就是把賬反結(jié)賬到2季度和3季度分別沖銷，對嗎
84785037
01/12 23:06
還有，如果沒有更正申報表，應(yīng)該怎樣處理
小正老師
01/12 23:07
您好，現(xiàn)在申報表已經(jīng)更正，為了避免以后的麻煩，就按更正的申報表，更正賬務(wù)，做到賬表一致
84785037
01/12 23:13
那就是反結(jié)賬到當(dāng)前調(diào)整賬務(wù)，如果沒有更正，怎樣處理？
小正老師
01/12 23:18
您好，是的，反結(jié)賬二三季度調(diào)整，如果沒有更正申報數(shù)據(jù)，直接按賬上紅沖金額后的數(shù)據(jù)申報，小規(guī)模納稅人會提示申報數(shù)據(jù)小于開票數(shù)據(jù)，然后強制申報，如果稅務(wù)問的話，就把實際情況告知
84785037
01/12 23:23
好的.謝謝，就因為是小規(guī)模，如果當(dāng)前調(diào)的話，就要填一個負數(shù)，這樣的話比對就不過，稅務(wù)就讓我們更正2季度和3季度的申報表，把無票收入減出來
小正老師
01/12 23:27
您好，為了以后可能出現(xiàn)的麻煩，保持賬表一致，把二三季度做的賬務(wù)也進行調(diào)整
84785037
01/12 23:30
好的，謝謝老師
小正老師
01/12 23:32
不客氣，祝工作順利！
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