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問(wèn)題已解決
第四季度企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，企業(yè)所得稅繳納金額和做賬系統(tǒng)相差一分錢(qián)，是四舍五入的原因，這有影響嗎，賬套需要調(diào)賬嗎
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四舍五入的原因，沒(méi)有影響
次年調(diào)整即可
01/13 17:19
84785033 
01/13 17:20
怎么調(diào)整呢，是在一月份調(diào)這1分錢(qián)嗎
文文老師 
01/13 17:22
是，是在一月份調(diào)這1分錢(qián)
84785033
01/13 17:23
怎么做賬務(wù)處理呢
文文老師
01/13 17:25
賬上多還是賬上少？
84785033
01/13 17:26
就是申報(bào)企業(yè)所得稅，賬套上比稅務(wù)系統(tǒng)申報(bào)的多一分錢(qián)
84785033
01/13 17:27
就是這個(gè)情況，財(cái)務(wù)系統(tǒng)是四舍五入多入了1分，而稅務(wù)系統(tǒng)少一分
文文老師
01/13 17:29
借：所得稅費(fèi)用 -0.01 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 0.01
84785033
01/13 17:31
是不是在一月份把賬套上的這一分錢(qián)沖減了
文文老師
01/13 17:31
是，在一月份把賬套上的這一分錢(qián)沖減了。
84785033
01/14 16:50
還有個(gè)問(wèn)題老師，1月份相當(dāng)于跨年了，還是用那個(gè)分錄嗎
文文老師
01/14 16:54
是的，還是用那個(gè)分錄
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