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你剛剛說庫存就不要做，這個不可能吧，那我進項稅金轉出，和哪個科目對應呢？

那個進項轉出掛著，退稅的多交增值稅也掛著，它們正好一借一貸。

等今年12月的時候，再把它們兩個對沖了就可以了。

如果我要是做的話，是不是我之前那樣，要和庫存商品對沖

你上面說的那兩句我沒懂，進項轉出掛著，退稅多交也掛著，那我銀行流水有多繳和退稅的，我怎么做銀行賬這塊？

你把你關于這個交稅和退稅的分錄刪除了。我給你重新捋捋。

交稅根據(jù)你的當月結轉分錄我完善的： 借：應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 130 貸：應交稅費_應交增值稅_轉出未交增值稅 130 借：應交稅費_應交增值稅_轉出未交增值稅 130 貸：應交稅費_未交增值稅 130 借：應交稅費未交增值稅130，貸銀行存款130； 借：附加稅—城建稅等130*12%，貸應交稅費城建稅等130*12%； 借應交稅費城建稅等130*12%，貸銀行存款130*12%。

退稅的分錄：借：其他應收款—退稅130+130*12%， 借：稅金及附加—城建稅（ —130*12%）， 貸：應交稅費—應交增值稅—多交增值稅130。收到退稅：借：銀行存款130+130*12%，貸：其他應收款—退稅130+130*12%

這樣處理完，只有應交稅費—應交增值稅—進項轉出和多交增值稅，它們兩個科目有余額，而且一借一貸都是130。年底的時候，你可以把它們對沖，讓它們平了。

我這個結轉的分錄也是根據(jù)當月進項稅金轉出，然后結轉的。我當月進項稅金和庫存商品不轉出，沒法直接結轉吧？ 借:庫存商品130 貸:應交增值稅—進項稅金轉出130 你的意思這筆我不做，直接做轉出分錄嗎？

是的，這筆分錄不用做，按照上面的寫的就可以了。