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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
只有普票，沒(méi)有專票情況下減少的稅費(fèi)成本 假設(shè)購(gòu)入100元貨物，按13%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額=100/（1+13%）*13%=11.5 增值稅附加稅=11.5*12%=1.38 成本減少，企業(yè)所得稅增加=11.5*25%=2.87 附加稅減少，企業(yè)所得稅增加=1.38*25%=0.35 減少的稅費(fèi)成本=11.5+1.38-2.87-0.35=9.66 想問(wèn)老師，只有普票沒(méi)有專票的情況下，一般納稅人公司減少的稅費(fèi)成本是不是就是9.66
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你好，這個(gè)看是否企業(yè)所得稅25%
01/13 21:32
84784985 
01/13 21:34
假設(shè)這個(gè)就是按企業(yè)所得稅25%計(jì)算，那這樣算對(duì)不對(duì)
小林老師 
01/13 21:35
不是，影響所得稅還有附加稅
84784985
01/13 21:38
如果就是一般納稅人公司，不是小型微利企業(yè)，附加稅就只有城市維護(hù)建設(shè)稅，教育附加稅，地方教育附加稅，這個(gè)算法對(duì)不對(duì)？
小林老師
01/13 21:40
不對(duì)，計(jì)算所得稅沒(méi)考慮附加稅
84784985
01/13 21:43
我考慮了啊，100元貨物，13%稅率，減少的稅費(fèi)成本=進(jìn)項(xiàng)稅額+增值稅附加稅-成本減少，企業(yè)所得稅增加-附加稅減少，企業(yè)所得稅增加
小林老師
01/13 21:48
有進(jìn)項(xiàng)稅，附加稅減少，所得稅還得增加，所以計(jì)算錯(cuò)誤
84784985
01/13 21:52
那老師能列算法按100元貨物，13%稅率，增值稅附加稅就只有12%，減少的稅收成本到底是多少？
我看看我到底錯(cuò)在哪
小林老師
01/13 21:54
不好意思，我看漏了0.35計(jì)算。上述計(jì)算沒(méi)問(wèn)題
84784985
01/13 21:57
上訴問(wèn)題，如果是普票，是減少9.66稅費(fèi)，還是增加9.66的稅費(fèi)？
小林老師
01/13 22:06
收到普通發(fā)票，是增加9.66稅費(fèi)，
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