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問題已解決
老師，請教一下業(yè)務(wù)問題。我們公司2022年12月與2023年11月開租金發(fā)票稅率5%，現(xiàn)稅務(wù)要求我們更正稅率9%，我已于2024年12月沖紅2022年與2023年租金發(fā)票 金額-761904.76 稅金-38095.24 ，正數(shù)發(fā)票 金額733944.95稅金，66055.05 。我現(xiàn)在會計分錄處理 1、借：主營務(wù)業(yè)收入733944.96 應(yīng)交增值稅/銷項 66055.04 2、借：主營務(wù)業(yè)收入-761904.8 應(yīng)交增值稅/銷項 -38095.2 銷項差額：27959.84 2025年1月已繳 收入差額27959.84我要怎么處理。
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你好 收入差額應(yīng)該更正23年度的匯算清繳，用以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整
01/14 10:12
84784962 
01/14 10:21
老師，分錄怎么做？
王琳老師 
01/14 10:36
沖紅
借：預(yù)收賬款? -800000
? ?貸：以前年度損益調(diào)整? -761904.8
? ? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅額? -38095.2
?重開：
?借：預(yù)收賬款? 800000
? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整? 733944.95
? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅額? 66055.04
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
?借：利潤分配-未分配利潤? 27959.84
? ? 貸：以前年度損益調(diào)整? ?27959.84?
84784962
01/14 10:48
謝謝，老師！
王琳老師
01/14 10:54
不客氣? 祝您在平臺收獲滿滿
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