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老師好，公司今年初計(jì)提了18萬的獎(jiǎng)金做到管理費(fèi)用里，到年末的時(shí)候這18萬的獎(jiǎng)金沒有發(fā)放，就把這筆獎(jiǎng)金從管理費(fèi)用里調(diào)出了，導(dǎo)致第四季度的利潤表里管理費(fèi)用一欄為負(fù)數(shù)，請問這個(gè)報(bào)表上報(bào)給電子稅務(wù)局會有風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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一般不會有太大風(fēng)險(xiǎn)，但可能引起關(guān)注。因?yàn)閿?shù)據(jù)異常，且可能被懷疑調(diào)節(jié)利潤。
若能提供合理的解釋和證據(jù)，如獎(jiǎng)金計(jì)提依據(jù)、未發(fā)放說明、會計(jì)調(diào)整憑證等，證明是正常會計(jì)調(diào)整，通常無風(fēng)險(xiǎn)。
特殊情況可能有風(fēng)險(xiǎn)，如匯算清繳前獎(jiǎng)金仍未發(fā)放要納稅調(diào)整，否則可能補(bǔ)繳稅款和滯納金；若頻繁異常調(diào)整費(fèi)用，會增加稅務(wù)檢查風(fēng)險(xiǎn)。
01/14 11:34
84785000 
01/14 11:38
那么老師，我這筆獎(jiǎng)金是否應(yīng)該繼續(xù)放在賬面，等匯算清繳前如果還沒有發(fā)放，我就在匯算清繳申報(bào)的時(shí)候調(diào)減掉，是不是更合理呢？
樸老師 
01/14 11:41
同學(xué)你好
這個(gè)是調(diào)增的哦
84785000
01/14 11:42
哦哦，調(diào)增的，那這樣的話是不是應(yīng)該在匯算清繳申報(bào)的時(shí)候再調(diào)增呢？
樸老師
01/14 11:44
同學(xué)你好
對的
是這樣的
84785000
01/14 11:58
好的，謝謝老師，我知道怎么做了
樸老師
01/14 12:02
好的
滿意請給好評，謝謝
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