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問(wèn)題已解決
老師，你好，我公司購(gòu)進(jìn)高粱，用于釀酒，購(gòu)進(jìn)的是9%的農(nóng)產(chǎn)品專票，需要按10%的扣除率加計(jì)扣除，請(qǐng)問(wèn)我怎么做賬處理分錄如何做？報(bào)稅的時(shí)候直接在農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除進(jìn)項(xiàng)稅額列填寫剩余1%的進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借：生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本(直接材料)?
?貸：原材料?
?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)?
?增值稅申報(bào)表填寫?：
在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》中，加計(jì)扣除的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額需填入第8a欄“加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額”的“稅額”欄?
01/14 13:52
84784977 
01/14 14:00
宋老師，收到發(fā)票后，做賬按9%的稅率確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額，還是按10%的稅率確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額？能把購(gòu)進(jìn)時(shí)刻的分錄寫一下嗎？
84784977
01/14 14:04
我收到發(fā)票后按的是發(fā)票稅額確認(rèn)的進(jìn)項(xiàng)！平時(shí)領(lǐng)用也沒有做應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，在進(jìn)項(xiàng)抵扣的時(shí)候勾選了這張高粱發(fā)票，我能直接做憑證，借：應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：營(yíng)業(yè)外收入
嗎？
宋生老師 
01/14 14:10
您好，一開始按9%也就是按發(fā)票的做憑證
84784977
01/14 14:34
老師你看下我這樣寫分錄有問(wèn)題嗎？
購(gòu)入時(shí)：借：原材料100
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額9
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)付賬款109
領(lǐng)用時(shí)：借：生產(chǎn)成本100
? ? ? ? ? ? ? ?貸：原材料100
進(jìn)項(xiàng)稅額勾選確認(rèn)后
借: 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1
? ? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入1
宋生老師
01/14 14:38
您好，可以的，分錄沒問(wèn)題了
84784977
01/14 14:48
老師，我在申報(bào)表二，直接填列加計(jì)扣除的1%就可以了吧？
宋生老師
01/14 14:52
您好，是的，就是這樣操作了
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