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老師下午好！2024年銀行手續(xù)費(fèi)發(fā)票1月份才?開，請問會計分錄如何寫合規(guī)？
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若之前手續(xù)費(fèi)已入賬，僅將補(bǔ)開的發(fā)票附在當(dāng)時記賬憑證后，無需另做分錄。
若之前未入賬：
金額小對報表影響不大，直接計入 2024 年費(fèi)用，借：財務(wù)費(fèi)用，貸：銀行存款。
金額大，通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目。先補(bǔ)記費(fèi)用，借：以前年度損益調(diào)整，貸：銀行存款；調(diào)整所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整；將余額轉(zhuǎn)入利潤分配 - 未分配利潤，借：利潤分配 - 未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。
01/14 14:32
84785027 
01/14 14:36
哦，之前已入賬了，但記賬憑證已裝訂，請問可否1月份做個紅沖，然后再做正數(shù)，發(fā)票附在1月份的這張憑證后？
樸老師 
01/14 14:39
同學(xué)你好
這個可以的
84785027
01/14 14:43
好的，謝謝老師！
樸老師
01/14 14:45
滿意請給五星好評，謝謝
84785027
01/14 14:50
借:財務(wù)費(fèi)用 -5000，貸:銀存-5000再做個正數(shù)的分錄，還是可直接:借:財務(wù)費(fèi)用-5000，借:財務(wù)費(fèi)用5000，哪種分錄合規(guī)？
樸老師
01/14 14:52
銀行存款不能寫負(fù)數(shù)的
84785027
01/14 14:53
哦，那如何寫會計分錄？
樸老師
01/14 14:55
同學(xué)你好借銀行
借財務(wù)費(fèi)用負(fù)數(shù)
這樣
84785027
01/14 15:00
那是:借:銀存5000，借:財務(wù)費(fèi)用-5000? ? 借:財務(wù)費(fèi)用5000，貸:銀存5000，這樣對么？
樸老師
01/14 15:04
對的
這樣是正確 的
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