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問題已解決
老師請問，房東前幾年開給我們的發(fā)票稅率有誤，9%開成5%金額相差6萬多，成本減少6萬，進賬增加6萬，這個要怎么處理賬務(wù)呢？
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同學(xué)你好
發(fā)票更正了嗎
01/14 15:05
84785007 
01/14 15:06
對方發(fā)票已經(jīng)紅沖，再開了
樸老師 
01/14 15:08
是什么會計準則呢
直接原分錄負數(shù)紅沖然后再做藍字分錄就可以
84785007
01/14 15:12
小微企業(yè)，正常都是小企業(yè)準則吧
樸老師
01/14 15:15
不是的
一般納稅人也可以是小微企業(yè)
也有用企業(yè)會計準則的
84785007
01/14 15:18
稅務(wù)系統(tǒng)看嗎？那是小企業(yè)準則的
樸老師
01/14 15:22
嗯
發(fā)票紅沖了又重新開的
你房租都是一次性計入費用嗎
84785007
01/14 15:26
房租都是一個月一個月的開，做到當月費用，現(xiàn)在就是稅務(wù)發(fā)現(xiàn)稅率有誤，要求把之前的發(fā)票開紅字，重新開正確的稅率發(fā)票給我們
樸老師
01/14 15:31
那就
借應(yīng)付賬款
貸利潤分配未分配利潤
貸進項轉(zhuǎn)出
然后
借利潤分配未分配利潤
借進項
貸應(yīng)付賬款
這樣
這兩個分錄的應(yīng)付賬款金額一致
但是利潤分配和進項是不一樣的哦
84785007
01/14 20:30
那這個需要做以前年度所得稅的更正申報嗎
樸老師
01/14 20:36
這個一般不需要，看稅局要求
84785007
01/14 20:37
以前年度損益調(diào)整是企業(yè)會計準則使用的對嗎？
樸老師
01/14 20:40
同學(xué)你好
對的，是這樣的哦
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