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問題已解決
12月補繳了8月員工的公積金，請問會計分錄怎么做？要不要補計提？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
需要補計提
借利潤分配未發(fā)票利潤貸應(yīng)付職工薪酬公積金
借應(yīng)付職工薪酬公積金
其他應(yīng)收款個人負擔的公積金
貸銀行存款
01/14 22:13
84785038 
01/14 22:19
老師，有點不理解沒有跨年。為啥補計提，不是借管理費用-公積金，貸應(yīng)付職工薪酬-公積金
郭老師 
01/14 23:01
借管理費用公積金
貸應(yīng)付職工薪酬公積金
借應(yīng)付職工薪酬公積金
其他應(yīng)收款個人負擔的公積金
貸銀行存款
是管理費用我剛才寫錯了
84785038
01/15 13:37
好的老師，已經(jīng)調(diào)整了，12月加上補計提、補繳公積金的分錄，其他應(yīng)付款-公積金出現(xiàn)負數(shù)，是什么情況？我找不到問題出在什么地方
84785038
01/15 13:40
9月的時候補提了個人部分分錄：
借：應(yīng)付職工工資-公積金4000
貸：其他應(yīng)付款-公積金4000
12月補提公司部分分錄：
借：管理費用-公積金4000
貸：應(yīng)付職工工資-公積金4000
補繳：
借：應(yīng)付職工工資-公積金4000
其他應(yīng)付款-公積金 4000
貸：銀行存款 8000
上面的分錄有問題嗎？
郭老師
01/15 13:44
借：應(yīng)付職工工資-公積金4000
貸：其他應(yīng)付款-公積金4000
這個個人誰來承擔？如果他個人的話，應(yīng)該從工資里扣除。從工資里扣除的話，應(yīng)付職工薪酬。工資二級科目是工資。
84785038
01/15 13:48
員工個人承擔的，而且已經(jīng)從工資了扣除了
郭老師
01/15 14:36
借：應(yīng)付職工工資-公積金4000
貸：其他應(yīng)付款-公積金4000
這個就重復了
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