免費(fèi)問答

同學(xué)你好 補(bǔ)做分錄 確認(rèn)收入： 借：以前年度損益調(diào)整（若金額重大影響以前年度損益）/ 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（若金額不重大或當(dāng)期發(fā)現(xiàn)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本（若有）： 借：以前年度損益調(diào)整（若金額重大影響以前年度損益）/ 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（若金額不重大或當(dāng)期發(fā)現(xiàn)） 貸：庫存商品 調(diào)整所得稅（若影響以前年度損益）： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整（若有）： 借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 增值稅申報(bào) 在 12 月增值稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)在無票收入欄增加相應(yīng)的銷售額和銷項(xiàng)稅額來補(bǔ)繳增值稅。這部分補(bǔ)繳的增值稅可以用企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣，只要企業(yè)有合法的進(jìn)項(xiàng)稅額且在抵扣期限內(nèi)，就可以正常抵扣，減少應(yīng)繳納的增值稅額。