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問題已解決
有一問題一直頭疼，9月份有一筆賬是這樣記錄做分錄 借:固定資產(chǎn)XX車40萬(wàn) 貸:銀行存款 40萬(wàn) 那個(gè)暫估費(fèi)借:管理費(fèi)用 40萬(wàn)貸: 其他應(yīng)付款 40萬(wàn) 10月沖銷 暫估我是借:管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 貸:其他應(yīng)付款負(fù)數(shù) 借:管理費(fèi)用-固定資產(chǎn)XX車 貸:累計(jì)折舊xxx車 現(xiàn)在是賬上是一次性折舊了，后續(xù)我正頭疼不知道這樣子到匯算清繳時(shí)要不要調(diào)整
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稅務(wù)上車輛一般不能一次性扣除折舊（特殊優(yōu)惠政策除外），正常按 4 年折舊。賬上一次性折舊與稅務(wù)規(guī)定不符，匯算清繳要調(diào)整，把多扣的折舊額納稅調(diào)增。后續(xù)最好采用和稅務(wù)一致的折舊方法進(jìn)行賬務(wù)處理。
01/15 11:26
84784981 
01/15 11:45
賬上不改，在加上一條借累計(jì)折舊貸未分配利潤(rùn)，申報(bào)所得稅一次性扣除納稅調(diào)整可以嗎，還是有其他可調(diào)整嗎
樸老師 
01/15 11:51
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84784981
01/15 12:20
那這個(gè)累計(jì)折舊是寫10-12月折舊數(shù)還是寫那個(gè)總數(shù)啊，有點(diǎn)搞不清，請(qǐng)老師多多指導(dǎo)
樸老師
01/15 12:25
同學(xué)你好
這個(gè)寫總數(shù)的
84784981
01/15 12:30
這樣子賬上不是要多了40萬(wàn)的數(shù)
這樣子。怎樣減啊
樸老師
01/15 12:35
這個(gè)調(diào)增不調(diào)增的得看當(dāng)?shù)囟惥?賬上和稅法上都一致那就不用調(diào)
不一致就要調(diào)整多折舊的金額
84784981
01/15 13:30
老師那個(gè)已寫借累計(jì)折舊貸未分配利潤(rùn)之后寫借和貸是正數(shù)還負(fù)數(shù)，搞不清，我昨天申報(bào)那些表了，現(xiàn)在改改在去更正申報(bào)
樸老師
01/15 13:32
同學(xué)你好
按紅沖后的來就可以
84784981
01/15 13:44
沖紅是做這樣嗎
借:管理固定資產(chǎn)負(fù)數(shù)
貸:累計(jì)折舊負(fù)數(shù)
借:累計(jì)折舊正數(shù)
貸:未分配利潤(rùn)正數(shù)
我就是一直有點(diǎn)搞不清，知識(shí)比較薄弱，請(qǐng)老師多指導(dǎo)
84784981
01/15 13:47
那個(gè)所得稅那里我要不要填一次扣除表
樸老師
01/15 13:47
不是
借累計(jì)折舊
貸未分配利潤(rùn)
借應(yīng)付賬款
貸固定資產(chǎn)
這樣的
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