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問題已解決
我公司收到一筆甲企業(yè)450000的合作款項，該款項2024年已開發(fā)票給合作方，另這筆款中有320000款項已付給乙公司，但乙公司在2024年未把這筆款項發(fā)票開給我們，那該筆款項應如何做賬務處理，該筆款項是否會影響我公司多繳納企業(yè)所得稅，是否有其他更好辦法合理避稅？
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賬務處理
收到甲企業(yè)款已開票，記銀行存款增加、收入和銷項稅額；付給乙公司沒收到票，記預付賬款增加、銀行存款減少。
所得稅影響
沒收到乙公司發(fā)票，這部分支出不能當期稅前扣除，可能多繳所得稅。
避免多繳稅方法
催乙公司開票，匯算清繳前取得就能扣除；也可暫估入賬，匯算清繳前取得發(fā)票按規(guī)定處理就不會多繳
01/15 14:05
84784957 
01/15 14:24
收到，謝謝老師！
樸老師 
01/15 14:25
滿意請給紅五星好評，謝謝
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