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問(wèn)題已解決
老師：我們公司第四季度資產(chǎn)總額超過(guò)5000萬(wàn)了。現(xiàn)在申報(bào)依然按照小微企業(yè)申報(bào)嗎？
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您好，如果公司第四季度資產(chǎn)總額超過(guò) 5000 萬(wàn)，不能直接按照小微企業(yè)申報(bào)，需根據(jù)全年季度平均值來(lái)確定是否符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
具體來(lái)說(shuō)，判斷小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)中，資產(chǎn)總額不超過(guò) 5000 萬(wàn)元是指企業(yè)全年的季度平均值未超過(guò) 5000 萬(wàn)元，而不是每個(gè)季度的資產(chǎn)總額都不能超過(guò) 5000 萬(wàn)元
01/15 14:54
84784983 
01/15 14:58
老師：我現(xiàn)在的資產(chǎn)總額是113535899.18/4=28383974.8
84784983
01/15 14:58
是不是這樣計(jì)算就沒(méi)有超過(guò)5000萬(wàn)
劉艷紅老師 
01/15 14:59
季度平均值 =（季初值 + 季末值）÷ 2；全年季度平均值 = 全年各季度平均值之和 ÷ 4
84784983
01/15 15:00
老師：應(yīng)納稅所得額就是超過(guò)300萬(wàn)不能享受減免了吧
劉艷紅老師
01/15 15:02
是的，必須要達(dá)到335這三個(gè)條件
84784983
01/15 15:03
我匯算清繳的時(shí)候就得調(diào)增600萬(wàn)，需要注意什么？
劉艷紅老師
01/15 15:11
正常調(diào)，調(diào)了交稅就可以
84784983
01/15 15:43
老師：所得稅季報(bào)里面已交的所得稅不算異地預(yù)繳嗎？
劉艷紅老師
01/15 15:45
如果是異地交了，可以抵扣的
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