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問(wèn)題已解決
老師，公司2023.2購(gòu)買車，2053.9賣出。賣車價(jià)152220元（金額134707.96稅額17512.04），2023.9到現(xiàn)在都沒做賬，稅局讓在2023.9增值稅表報(bào)134707.96這個(gè)收入，怎么改增值稅報(bào)表跟所得稅報(bào)表，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好 需要更正23.9增值稅申報(bào)表 把這筆收入加上繳納增值稅，可能會(huì)涉及到滯納金；所得稅表可以只調(diào)整23年匯算清繳補(bǔ)稅就可以了
01/15 15:32
84784990 
01/15 15:36
所得稅這筆業(yè)務(wù)所在的第三季度季報(bào)表不用改嗎？
王琳老師 
01/15 15:37
可以直接更正匯算清繳申報(bào) ，如果改了3季度的所得稅申報(bào) 后面的都需要改正? 你可以跟專管員溝通下 能不能直接改匯算清繳
84784990
01/15 15:43
2023匯算清繳所得稅表怎么更改（這不是專管員讓改的，是專門成立的稅務(wù)稽查組，我們這好多企業(yè)刷出這個(gè)問(wèn)題），我們?nèi)セ榻M管我們企業(yè)的老師說(shuō)改所得稅表的時(shí)候補(bǔ)的這個(gè)車可以抵一部分所得稅，我不知道是什么意思
王琳老師
01/15 16:26
這個(gè)需要補(bǔ)所得稅的，你可以跟稽查組溝通下看看能不能直接改匯算清繳申報(bào)，所得稅是預(yù)扣預(yù)繳正常是可以直接更正匯算清繳的，更正完賬上做調(diào)整分錄
84784990
01/15 16:33
所得稅匯算的表怎么改，收入那里直接填原來(lái)申報(bào)的收入加這個(gè)車的收入134707.96嗎？
所得稅匯算表收入多了車的收入，成本怎么抵（稽查組的老師說(shuō)可以抵一部分所得稅，我不知到抵所得稅填那個(gè)金額，填在哪里抵減所得稅）
王琳老師
01/15 16:44
你這個(gè)有收入，需要調(diào)增收入。有損失可以調(diào)減 ，
84784990
01/15 17:17
具體怎么調(diào)（賣車價(jià)152220元（金額134707.96稅額17512.04））
84784990
01/15 17:19
老師，麻煩你就這個(gè)車的例子具體說(shuō)說(shuō)怎么調(diào)整匯算所得稅的收入成本。我不知道怎么辦，麻煩老師
84784990
01/15 17:19
這個(gè)車一直沒入賬，也就是說(shuō)截止2025.1這個(gè)車賬上還沒做過(guò)處理
王琳老師
01/15 17:27
沒提過(guò)折舊嗎？那你就按照損失處理 可以抵扣所得稅
王琳老師
01/15 17:27
買車的發(fā)票原值還有嗎
84784990
01/15 17:31
有，提過(guò)折舊，稅局讓按原價(jià)的86%算的。我問(wèn)題中的金額152220=177000*86%就是原價(jià)177000乘以86%得出的
84784990
01/15 17:35
稅局是按簡(jiǎn)易算法算的資產(chǎn)損失按20%乘以正確的折舊月數(shù)7個(gè)月是0.14。所以賣出時(shí)讓我們按原價(jià)的0.86（1-0.14）算的
84784990
01/15 17:37
老師。我想知道改所得稅表示具體的收入，成本金額我填多少
王琳老師
01/15 17:39
收入就是152220
成本是原價(jià)減折舊
84784990
01/16 09:23
更改后的表收入是原來(lái)申報(bào)的收入加152220，成本是原來(lái)申報(bào)成本加這個(gè)車原價(jià)減7個(gè)月折舊后的成本嗎
王琳老師
01/16 09:30
你好 同學(xué)? 是這樣的
84784990
01/16 09:35
老師，車原價(jià)減7個(gè)月折舊金額158137.09比收入152220大啊，也就是說(shuō)更改后的匯算所得稅表增加的成本比收入大，這么做稅局還得退所得稅呢
王琳老師
01/16 09:48
所以稽查跟你說(shuō)可以抵稅
王琳老師
01/16 09:49
你補(bǔ)繳的附加稅也可以稅前扣除的
84784990
01/16 10:09
1、要是退稅要不要做申請(qǐng)啥的，復(fù)雜不復(fù)雜
2、前面因?yàn)椴恢肋@個(gè)車賣了。一直在計(jì)提折舊，結(jié)轉(zhuǎn)2024.12提21個(gè)月折舊，實(shí)際從買車到賣車應(yīng)該提7個(gè)月折舊。多提的這14個(gè)月折舊要沖回來(lái)嗎？分錄是
借：管理費(fèi)用折舊費(fèi)14個(gè)月合計(jì)折舊金額負(fù)數(shù)
貸：累計(jì)折舊14個(gè)月合計(jì)折舊金額負(fù)數(shù)嗎
王琳老師
01/16 10:19
多提的這個(gè)折舊需要沖回來(lái)，退稅金額大。不復(fù)雜退稅有可能會(huì)涉及查下；建議你可以先自己核算下收入、成本各多少再跟稽查溝通下，他們認(rèn)可了你可以去調(diào)整
84784990
01/16 10:40
1.老師所得稅有沒有簡(jiǎn)單的調(diào)整方法呀，多交點(diǎn)稅也可以。你說(shuō)的方法我都繞暈了，調(diào)整太多了
2.老師車的原價(jià)減折舊可以確定可以加到成本里嗎？上個(gè)月問(wèn)會(huì)計(jì)學(xué)堂另一個(gè)老師說(shuō)他沒加到成本里過(guò)
3老師這個(gè)車做的帳怎么調(diào)整，在2025.1月調(diào)整，會(huì)計(jì)分錄怎么寫
王琳老師
01/16 10:46
固定資產(chǎn)清理是計(jì)入資產(chǎn)處置損益的? ?不是直接計(jì)入成本，你這個(gè)相當(dāng)于有資產(chǎn)處置損失? 所以可以調(diào)減；
固定資產(chǎn)的處置分錄
借：固定資產(chǎn)清理? ?
? ? ? ? 累計(jì)折舊? ?
貸：固定資產(chǎn)-原值? 177000
借：銀行存款? ? 152220
貸：固定資產(chǎn) 清理? 134707.96
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅額? ?17512.03
借：資產(chǎn)處置損益? 或貸方
?貸：固定資產(chǎn)管理? 或借方
王琳老師
01/16 10:49
這個(gè)是全部的會(huì)計(jì)分錄 你自己對(duì)照一下 如果有處置損失就調(diào)減 如果有收益就調(diào)增的? ?
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