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老師，我們租賃的車輛，跟著出租方給一家國企拉運天然氣，剛開始我們沒有資質(zhì)，所以沒入圍，我們的運費被結(jié)算到出租方，出租方要把錢給我們，但是現(xiàn)在對方意思是我們10月份的時候沒有資質(zhì)，所以那部分也許不能給他開發(fā)票，10月運費大概有4萬多，10月我們租賃他們車的時候同時租賃了駕駛員，所以駕駛員工資4萬多因為他們算的比較混亂，所以我們沒支付，現(xiàn)在用10月的運費和欠他們的駕駛員工資私下抵了，這樣可以嗎，10月的成本沒有入公司賬
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發(fā)票開具問題：從稅務(wù)角度來看，雖然企業(yè)在 10 月份沒有入圍拉運資質(zhì)，但實際上提供了運輸服務(wù)并且取得了相應(yīng)收入（以運費形式體現(xiàn)），根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動的單位和個人，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項時，收款方應(yīng)當(dāng)向付款方開具發(fā)票。企業(yè)有義務(wù)就實際發(fā)生的運輸服務(wù)收入開具發(fā)票，不能因為沒有資質(zhì)就不開具。
成本入賬問題：駕駛員工資是企業(yè)運營成本的一部分。沒有將駕駛員工資計入公司賬，會導(dǎo)致成本核算不完整。這可能會使企業(yè)的利潤虛高，從而影響企業(yè)所得稅的計算。企業(yè)所得稅是根據(jù)企業(yè)的應(yīng)納稅所得額（收入 - 成本 - 費用等）來計算的，成本少計會使應(yīng)納稅所得額偏高，導(dǎo)致企業(yè)多繳納企業(yè)所得稅，不符合企業(yè)真實的財務(wù)狀況和稅務(wù)合規(guī)要求。
01/15 17:20
84785043 
01/15 17:23
老師，那部分當(dāng)時公司沒有資質(zhì)，做的內(nèi)賬，沒做外賬，現(xiàn)在抵消的話其實也關(guān)系吧
cindy趙老師 
01/15 17:25
從合規(guī)上說肯定是要真實反映業(yè)務(wù)情況。具體情況還需要您根據(jù)企業(yè)實際情況把握下。
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